Нужно ли уплачивать импортный налог за товары транзитной торговли, которые только транзитируют и не попадают в внутренний потребительский сектор?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я занимаюсь трансграничным транзитом промышленных расходных материалов. Недавно у меня появился партион специальных запчастей для станков, направляемых из Юго-Восточной Азии в Европу.
Я планирую сначала причалить в свободную таможенную зону порта Шанхая Яншань для временного хранения на две недели, а затем перегрузить их на другой корабль. Раньше я слышал от коллег, что кто-то при проведении подобных операций транзитной торговли был вынужден уплатить дополнительно импортный налог в размере более 100 000 юаней.
Теперь я очень обеспокоен, так как совершенно не понимаю правила: боюсь, либо я пропущу декларацию и буду наказан за нарушение, либо лишне заплачу ненужные налоги. Я хочу удостовериться, нужно ли вообще уплачивать импортный налог за такую нормальную транзитную торговлю, и есть ли какие-то особенности операций, на которые стоит обратить внимание, чтобы избежать ошибок и не увеличивать лишние операционные расходы.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Многие неверно считают，что как только груз попадает в внутренний порт，он считается въездным и требует уплаты импортного налога. Это наиболее распространенная ошибка в отрасли. Если при декларации ввоза документы имеют неясные пометки и не указывается атрибут транзитной торговли，впоследствии система таможни классифицирует груз как обычный импортный，что приведет к штрафным санкциям за несвоевременную декларацию или даже к задержке груза. После этого придется уплатить полную таможенную пошлину плюс импортный НДС，что также повлияет на рейтинг доверия компании у таможни на 3 месяца，и процент проверок при прохождении таможни сразу возрастет до 30% и выше.
Чтобы полностью исключить такие риски，при декларации ввоза необходимо отметить режим контроля «Транзитные товары/Транзитная торговля»，приложить полные внешние контракты купли-продажи с обеих сторон и копии полной накладной，обеспечив，чтобы груз не покидал зону таможенного контроля и право собственности на него не передавалось никакому внутреннему субъекту рынка.
Каждый квартал проводите проверку замкнутого цикла документов для операций транзитной торговли，сохраняйте все документы，подтверждающие переход права собственности，в течение 3 лет для возможной проверки. При соблюдении требований транзитная торговля совершенно не требует уплаты каких-либо импортных налогов，нужно только уплатить небольшие расходы на складские операции в зоне с пониженными таможенными пошлинами в соответствии с правилами. Если в процессе транзита часть товаров временно направляется на внутренний рынок для продажи，необходимо отдельно пройти процедуру декларации обычного импорта и уплатить соответствующие налоги，не смешивая их с транзитной партией для освобождения от налогов.
Если ранее была ошибочно сделана декларация как обычной торговли и нужно исправить ее，до того как груз покинет зону контроля представьте доказательства права на транзитную торговлю и пройдите процедуру отмены декларации и повторной подачи，чтобы избежать дополнительных расходов за просрочку уплаты налогов.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Основной критерий определения таможней для транзитных товаров заключается в том, что конечное назначение груза не находится в таможенной территории. При декларации ввоза в поле режима контроля необходимо точно указать соответствующий код транзитной торговли. Разница в стоимости товара по двум внешним контрактам купли-продажи должна соответствовать обычному диапазону для соответствующей отрасли и не должна существенно отклоняться от рыночной справедливой цены. При проверке цен будет непосредственно проверен весь путь движения груза по документам.
Если все документы подтверждают, что груз будет вывезен из страны, то не будет выдано указание о налогообложении импортным налогом. Если при декларации ошибочно выбран режим обычной торговли, то даже при исправлении документов придется пройти процедуру отмены декларации и повторной подачи, которая займет не менее 7-10 рабочих дней. Все расходы, возникшие из-за задержки груза в порту в течение этого периода, несет субъект, подавший декларацию.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Полная накладная на транспортировку транзитных товаров должна быть «подписана по указанию», при этом не должно быть никакого внутреннего получателя как собственника груза. При причале в транзитный порт сразу организуйте режим прямого транзита, не оформляйте процедуру выдачи груза заранее. Заранее обратитесь к судовой компании за предоставлением 14-дневного периода свободного хранения в транзитном порту, чтобы избежать крупных расходов за задержку контейнера при превышении срока хранения в порту.
Информацию о бронировании места на корабль для транзита заранее синхронизируйте с таможней порта для предварительного соответствия, чтобы избежать задержки груза в порту из-за внезапных изменений графика судов, которая может привести к ошибочной классификации груза как импортного, ожидающего таможенной очистки. Все данные о накладной, связанные с транзитом, должны полностью соответствовать атрибуту транзитной торговли, указанному в декларации ввоза, не должно быть никаких неверно заполненных или пропущенных полей.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Если транзитные товары не попадают в внутренний потребительский сектор на протяжении всего пути, они не подлежат налогообложению импортным НДС и таможенной пошлиной. Соответствующая разница в ценах по внешним контрактам купли-продажи нужно декларировать как доход от внешних некоммерческих операций, не уплачивая никаких налогов по импорту.
Важно не смешивать поток транзитных товаров с потоком товаров обычной внутренней торговли при учете, чтобы избежать предупреждений о нарушении при использовании внутренних налоговых вычетов. Если часть товаров временно извлекается из транзитной партии для продажи на внутреннем рынке, необходимо отдельно пройти процедуру декларации обычного импорта и уплатить соответствующие налоги, не смешивая их с транзитной партией для освобождения от налогов, иначе будет наложен крупный налоговый штраф.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Платежи по транзитной торговле должны проводиться отдельно через оффшорный счет или счет для проверки текущих операций. В комментарии ко всем платежам обязательно указать «Оплата за товары транзитной торговли», не смешивая путь платежей с платежями по обычной внутренней торговле. В сообщении о трансграничном платеже через CIPS четко указать названия внешних субъектов, осуществляющих платежи и получающих платежи, чтобы избежать признания транзакции как необычной при проверке через SWIFT, что приведет к блокировке платежа.
После этого придется представить полный пакет документов по транзитной торговли для проверки в банке, чтобы разблокировать платеж. При закрытии счетов необходимо обеспечить полное соответствие потока груза, потока средств и потока документов, не допуская отклонений в сумме более 5%.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
В двух контрактах купли-продажи по транзитной торговле четко указать место передачи груза как склад в свободной таможенной зоне транзитного порта, а момент перехода права собственности — после попадания груза в зону таможенного контроля транзитного порта и до его вывоза.
В контракт добавить специальное условие о том, что если груз будет задержан из-за проблем с декларацией в таможне транзитного порта, все связанные расходы по ликвидации ситуации несет соответствующая сторона, отвечающая за ответственность. Гарантия судовой компании о выдаче груза без оригинальной накладной должна четко охватывать территорию транзитного порта, чтобы избежать потери права собственности на груз из-за выдачи его без накладной в процессе транзита и последующих ненужных налоговых потерь.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Если транзитный груз попадет на техническую проверку и будет выбран для ручной проверки, заранее подготовьте полный пакет внешних контрактов купли-продажи с обеих сторон, полную накладную и подтверждение бронирования места на корабль для вывоза для проверки сотрудниками таможни. Помогите сотрудникам таможни проверить, чтобы номер пломбы полностью соответствовал номеру, указанному в декларации ввоза.
Не просите вывести груз за пределы зоны контроля для проверки, все операции проверки проводите на территории склада под таможенным контролем в порту, не открывайте контейнер и не перемещайте груз без разрешения. Если удастся подтвердить, что груз не попадет на внутренний рынок, процедура проверки будет завершена в тот же день, не возникнут дополнительные расходы и не будет запущена последующая процедура налогообложения.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Все документы по транзитной торговле архивируйте отдельно, не смешивая их с документами на возврат налога по обычному экспорту. Транзитная торговля не входит в покрытие возврата налога по экспорту, не используйте неправомерно счета на приобретенные товары по транзитной торговле для декларации возврата налога по экспорту, чтобы избежать запуска процедуры проверки со стороны налоговых органов.
Если при проверке будет признано нарушение, права компании на возврат налога по экспорту будут приостановлены как минимум на 6 месяцев, все последующие декларации возврата налога будут проверяться по отдельности. Дополнительные расходы на соответствие требованиям будут значительно превысить те налоги, которые вы могли бы сэкономить, что напрямую повлияет на эффективность оборота капитала компании за весь год.