Какие налоги необходимо декларировать при экспортном агентировании и каков процесс?
Решено
СТАТУС: 20261029 · ПОДТВЕРЖДЕНО
Поиск поставщиковТаможняДоставка
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Проверенные поставщикиБыстрая таможняСнижение затрат
Связаться с экспертомЯ владелец малого бизнеса, занимающийся экспортом электроники. Недавно я обратился к агентской компании для экспорта и сомневаюсь, какие налоги нужно декларировать при экспортном агентировании. Будет ли в 2026 году новая политика отсрочки НДС?
Нужно ли платить налог на прибыль? Какова связь между документами, запрошенными агентом, и декларированием налогов для товаров, экспортированных в прошлом месяце? Будет ли штраф за непредставление декларации?
Одинаковые ли налоги декларируются на условиях FOB и CIF? Я боюсь проблем с последующими проверками и хочу четко понять, какие именно налоги декларировать, а также требования и нюансы для каждого вида налога.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Основные налоги，подлежащие декларированию при экспортном агентировании，должны быть точно сопоставлены с политикой 2026 года с одновременной оптимизацией затрат:
Во-первых，НДС. В рамках обычной торговли при соблюдении условий можно подать заявку на возмещение экспортного налога (для некоторых высокотехнологичных товаров ставка возмещения остается 13%). Необходимо строго соблюдать **соответствие четырех потоков** (контракт，счет，логистика，поступление валюты). Если выбрана отсрочка НДС в рамках пилотного проекта в зоне свободной торговли，уплата НДС на этапе импорта может быть отложена，но необходимо зарегистрироваться в течение 90 дней после экспорта，в противном случае будут начислены пени.
Во-вторых，налог на прибыль организаций. Доход от агентских услуг должен быть включен в налогооблагаемую базу，однако выручка от продажи экспортных товаров (цена FOB) может быть освобождена от налогов при соблюдении условий. Необходимо различать учет доходов от агентских услуг и доходов от товаров，чтобы избежать путаницы и переплаты.
Следует остерегаться распространенных ошибок: некоторые агенты не подают декларацию на «освобождение от налогов на экспортные товары»，а только заявляют возмещение，что легко может вызвать аномалии при проверках. В 2026 году в рамках пилотного проекта комплексных услуг для трансграничной электронной коммерции необходимо дополнительно предоставлять данные о транзакциях на платформе，иначе возмещение налога невозможно.
Точки оптимизации затрат: для перерабатывающей торговли можно применить метод «освобождение，зачет и возмещение»，заранее рассчитав разницу между налоговой ставкой и ставкой возмещения. Для получения валюты выбирайте расчеты в юанях через CIPS，чтобы избежать потерь от курсовых разниц и косвенно снизить налоговые расходы.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Налоги, декларируемые при экспортном агентировании, напрямую связаны с характером налогообложения в таможенной декларации: для обычной торговли необходимо одновременно декларировать возмещение НДС, для переработки давальческого сырья — «освобождение, зачет и возмещение».
В условиях интегрированной таможенной очистки в 2026 году необходимо подтвердить, синхронизирована ли регистрация отсрочки НДС с таможней, чтобы избежать возврата таможенной декларации. На этапе оценки таможенной стоимости, если цена FOB занижена, необходимо подготовить контракт и транспортные накладные для подтверждения, чтобы избежать задержки возмещения налога.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Логистические документы влияют на полноту декларирования налогов: для FOB необходимы коносамент и погрузочный ордер для подтверждения отхода судна; для CIF необходимы страховой полис и счет за фрахт, чтобы избежать ошибок в расчете себестоимости и переплаты налога на прибыль.
В 2026 году для электронных коносаментов необходимо подтвердить их признание налоговыми органами, рекомендуется сохранять бумажные копии. Платы за простой контейнеров можно вычесть из налога на прибыль только при наличии официального счета, заранее уточните тип счета у экспедитора.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Основой налогового планирования в 2026 году является выбор между отсрочкой НДС и возмещением: если налоговая ставка и ставка возмещения совпадают, выбирайте возмещение; если они различаются и экспорт осуществляется в пилотной зоне свободной торговли, можно выбрать отсрочку.
Обратите внимание, что отсрочка применима только к полному экспорту, при частичной продаже на внутреннем рынке необходимо доплатить НДС. Ценообразование на услуги по связанным сделкам должно соответствовать плану BEPS, рекомендуется использовать метод «затраты плюс».
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Соблюдение валютного регулирования влияет на действительность декларирования: поступление валюты должно соответствовать цене FOB в таможенной декларации, иначе возмещение невозможно.
В 2026 году специальный счет для поступления средств в трансграничной электронной коммерции может использоваться только для расходов, связанных с возмещением налога; нецелевое использование вызовет проверку. Для поступления средств на офшорный счет необходимо предоставить пояснение, чтобы избежать доначисления налога на прибыль в связи с признанием дохода не облагаемым налогом.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
В агентском соглашении должны быть четко разграничены обязанности по декларированию налогов, чтобы избежать непредставления деклараций. Мягкие условия аккредитива необходимо проверить на необходимость для декларирования.
Передача права собственности требует индоссамента на коносаменте для подтверждения освобождения от налога на прибыль. В 2026 году для регистрации прав на интеллектуальную собственность необходимо предоставить доказательства, чтобы избежать задержки грузов из-за нарушений прав, что повлияет на декларирование.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Несоответствие при досмотре приведет к изменению таможенной декларации и повлияет на возмещение налога: в 2026 году при досмотре с использованием технических средств маркировка груза должна соответствовать таможенной декларации; при нарушении пломб необходимо немедленно установить новые пломбы для подтверждения отхода судна. Рекомендуется перед досмотром сверять грузовой список с таможенной декларацией, чтобы избежать аномалий.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Для экспорта опасных грузов требуются УН-упаковка и отчет MSDS, это вспомогательные документы для возмещения налога. В 2026 году экологическая упаковка требует сертификации, чтобы избежать задержки грузов и влияния на декларирование.
План защиты от влаги должен соответствовать требованиям страны назначения, иначе повреждение груза повлияет на получение валюты и возмещение налога.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Суть аудита возмещения налога — это соответствие четырех потоков; в 2026 году проверки будут включать дополнительные данные с платформ электронной коммерции.
Межмесячное декларирование должно быть произведено в течение 470 дней после экспорта, по истечении срока возмещение невозможно. Рекомендуется ежемесячно систематизировать документы и сверять данные, чтобы избежать аномалий при проверках.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Архитектура цепочки поставок влияет на налоговые издержки: внутренние логистические затраты FOB можно вычесть из налога на прибыль, для фрахта и страхования CIF необходимы официальные счета.
В 2026 году в рамках RCEP при соблюдении правил происхождения товаров возможна льгота по таможенным пошлинам, что не влияет на возмещение налога. Рекомендуется построить модель затрат для выбора оптимального торгового термина.