Относится ли транзитная торговля к категории законных видов деятельности, не облагаемых НДС?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я сотрудник внешнеторгового предприятия, занимающегося транзитной торговлей через Юго-Восточную Азию. Недавно мы получили заказ на поставку товаров из Шэньчжэна (Китай) в Сингапур с последующим транзитом в Германию; товары не ввозятся на территорию Китая на протяжении всего пути, мы только координируем права собственности на товары и логистику.
Ранее слышал от коллег, что транзитная торговля не облагается налогами, но я все еще волнуюсь, ведь это касается валютного расчета и хранения документов. Что если налоговые органы признают это внутренней торговлей и потребуют уплаты дополнительных налогов?
Кроме того, какие документы нужно сохранить, чтобы пользоваться преференцией не облагаемости налогами? Есть ли распространенные ошибки, которые стоит избегать?
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Сначала уточним налоговые правила для внутренней транзитной торговли в 2026 году: если товары не входят на таможенную территорию Китая на протяжении всего пути，а китайское предприятие выступает только как посредник，координирующий права собственности на товары и логистику，то НДС и корпоративный налог на прибыль не требуется уплачивать на территории Китая，но необходимо выполнить строгие условия соблюдения норм.
С точки зрения НДС: Согласно обновленным правилам администрирования трансграничного НДС 2025 года，товары，участвующие в транзитной торговле и не декларируемые для ввоза на территорию，не являются объектом налогообложения НДС на территории Китая，поэтому уплата НДС не требуется. Но необходимо сохранить полный бильнг，внешнеторговые контракты купли-продажи и документы о передаче права собственности на товары，чтобы доказать，что товары не вошли на таможенную территорию Китая. Если товары отправляются из порта на территории Китая，необходимо заранее оформить，для транзитного пересылки и четко указать слово "транзит" в манифесте，чтобы избежать признания системой как обычной декларации на экспорт.
С точки зрения корпоративного налога на прибыль: Если китайское резидентное предприятие выступает как посредник，а место совершения сделки，приносящей доход от транзитной торговли，находится за границей (то есть отправка и доставка товаров не происходят на территории Китая)，то этот доход не относится к доходам，полученным на территории Китая，поэтому уплата корпоративного налога на прибыль не требуется. Но нужно учитывать，что если между посредником и его контрагентами (поставщиками и покупателями) есть связанные сделки，то ценообразование должно соответствовать принципу независимых сделок，чтобы избежать корректировки налоговой базы налоговыми органами.
Распространенные ошибки (пойманные в ловушках) включают: не сохранение полной цепочки передачи права собственности на товары，фактическое ввоз товара на таможенную территорию Китая перед транзитом，не выполнение，для трансграничных сделок в соответствии с требованиями. Эти ситуации могут привести к запуску налогового аудита. Некоторые предприятия ошибочно декларируют транзитную торговлю как обычный экспорт，что приводит к переплате НДС или невозможности пользоваться преференцией не облагаемости налогами.
Основной момент для соблюдения норм — гарантировать согласованность трех потоков: права собственности на товары，логистики и контракта，а также отсутствие，декларации на импорт на территории Китая на протяжении всего пути. Рекомендуется заранее оформить，для трансграничных сделок в компетентных налоговых органах и сохранить все документы трансграничных сделок не менее 10 лет для последующей проверки.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Основной момент соблюдения таможенных норм для транзитной торговли — доказательство того, что товары не ввозятся на территорию на протяжении всего пути. Если товары отправляются из порта на территории Китая, необходимо заранее оформить для транзитного пересылки и четко указать слово "транзит" в манифесте, чтобы избежать признания системой как обычной декларации на экспорт. При проверке документов необходимо внимательно проверить точки передачи права собственности на товары в контрактах с поставщиками и покупателями, гарантировать, что отправитель и получатель в бильнге совпадают с субъектами контракта.
Если информация в манифесте не соответствует контракту, необходимо своевременно подать заявление о исправлении к таможне и запросить отмену и передекларацию. Согласно новым требованиям к регулированию трансграничного транзита 2026 года, необходимо сохранить доказательства работы порта и скриншоты трассировки логистики за границей. Если таможня проводит контрольную проверку, необходимо сразу предоставить документы для транзита, чтобы доказать, что товары не вошли на таможенную территорию Китая, и избежать требования уплаты дополнительных таможенных пошлин и НДС.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Логистический маршрут транзитной торговли должен сочетать эффективность и соблюдение норм. Предпочтительно выбирать прямые , чтобы уменьшить количество и снизить риск потери контроля над правами собственности на товары.
В транзитных портах, таких как Сингапур, необходимо заранее согласовать с грузоперевозчиком сроки бесплатного хранения на складе и бесплатного использования контейнера, чтобы избежать дополнительных расходов за задержку на порту и задержку контейнера. Для бильнга нужно выбрать заказной бильнг и выполнить бланковую эндорсмента, чтобы гарантировать свободную передачу права собственности на товары.
Также необходимо сохранить копию полного морского бильнга для последующего налогового аудита. Если транзит включает несколько , необходимо гарантировать, что трассировка логистики каждого этапа может быть отслежена, чтобы избежать разрыва в перемещении товаров.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Налоговое планирование для транзитной торговли должно сосредоточиться на ценообразовании в связанных сделках и признании трансграничных доходов. Если посредник — китайское резидентное предприятие, необходимо гарантировать, что место совершения сделки, приносящей доход от транзитной торговли, полностью находится за границей, чтобы избежать признания его как дохода, полученного на территории Китая.
Если есть связанные сделки, необходимо подготовить данные для проверки по методу сравнимых неконтролируемых цен, соответствующие требованиям плана действий BEPS. Для транзитной торговли в регионах ЕС можно заявить о политике отсрочки уплаты VAT, чтобы отсрочить уплату НДС на импорт и оптимизировать структуру денежных потоков.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Соблюдение норм при приемке и выплате валютных средств для транзитной торговли должно соответствовать торговому контексту. В сообщениях SWIFT или инструкциях по платежам CIPS необходимо четко указать слово "транзитная торговля" и добавить комментарий о месте отправки и назначения товаров. Необходимо сохранить документы, такие как выписка о конвертации валюты и уведомление о получении платежа, чтобы доказать, что валютные доходы и расходы соответствуют сумме торговой сделки.
Если используется офшорный счет для расчетов, необходимо регулярно обновлять информацию о счете, чтобы избежать его включения в список аномальных счетов. Также необходимо гарантировать, что время получения платежа соответствует времени передачи права собственности на товары, чтобы избежать аномальных случаев возврата средств.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Условия контракта для транзитной торговли должны четко определить точки передачи права собственности на товары и разделение ответственности. Рекомендуется включить условие "передача права собственности на товары происходит при доставке бильнга", чтобы избежать споров о правах собственности. Если покупатель требует предоплаты, можно использовать банковскую гарантию вместо предоплаты для обеспечения безопасности средств.
В контракте необходимо четко определить область применения форс-мажора, включая задержку на транзитном порту, таможенную проверку и другие случаи. Также необходимо подтвердить принадлежность товаров к интеллектуальной собственности и заранее оформить интеллектуальной собственности в таможне, чтобы избежать задержки товаров из-за нарушения авторских прав.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Если товары, участвующие в транзитной торговле, подвергаются таможенному контролю на месте, необходимо сразу сотрудничать с проверяющими и предоставить соответствующие документы, включая доказательство транзита, информацию о манифесте, контракты купли-продажи и т.д. Необходимо внимательно проверить целостность и подлинность пломб. Если обнаруживается повреждение пломбы, необходимо своевременно связаться с грузоперевозчиком для получения объяснительной записки.
Если требуется проверка содержимого контейнера, необходимо назначить для присутствия во время проверки, чтобы гарантировать, что товары не были заменены. Если есть разногласия по результатам проверки, можно заявить о повторной проверке или подать письменное объяснение, чтобы избежать признания товаров как нарушющих нормы.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Если транзитная торговля включает опасные товары, необходимо заранее выполнить упаковки по UN и составить MSDS, чтобы гарантировать, что упаковка соответствует международным правилам морского транспорта опасных грузов. Необходимо выбрать подходящие материал для буферизации в зависимости от категории опасности товара, выполнить обработку против влаги и укрепление, чтобы избежать повреждения товаров во время транспортировки.
Необходимо заранее подать данные о декларации опасных грузов в порт и таможню, чтобы гарантировать беспрепятственный прохождение таможни. Если происходит проверка опасных грузов, необходимо назначить квалифицированных специалистов для присутствия и сотрудничества, чтобы избежать безопасных инцидентов.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Для транзитной торговли не требуется оформление возврата налога на экспорт, но необходимо правильно управлять документов и сохранить контракта купли-продажи, бильнг, манифест, документы о передаче права собственности на товары и другие данные не менее 10 лет. Если транзитная торговля была ошибочно декларирована как обычный экспорт и заявлена на возврат налога, необходимо своевременно оформить исправление декларации, чтобы избежать возврата полученного возврата налога налоговыми органами.
Если поступает запрос от налоговых органов, необходимо подать полные документы в установленный срок, чтобы доказать подлинность и соблюдение норм сделки. Также необходимо регулярно проводить самопроверку декларации транзитной торговли, чтобы гарантировать, что все сделки соответствуют условиям не облагаемости налогами.