¿El comercio de tránsito es ilegal? ¿Qué límites legales deben evitar las empresas durante su operación?
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Soy el responsable de una empresa industrial y comercial dedicada a la exportación de electrodomésticos al Delta del Río Perla. El año pasado, la Unión Europea aplicó un derecho antidumping del 47% a nuestros principales calentadores de agua eléctricos, lo que eliminó directamente los beneficios de los contratos a largo plazo previamente acordados y nos obligó a pagar indemnizaciones por incumplimiento a los clientes.
Recientemente, compañeros del sector mencionaron que se puede pasar por Malasia mediante el comercio de tránsito, cambiando el certificado de origen local para evitar el derecho antidumping, con un aumento de costos de solo alrededor del 2%, por lo que aún sería rentable. Pero anteriormente vi noticias de que algunas empresas que realizaban comercio de tránsito fueron investigadas por la aduana, fueron declaradas culpables de contrabando de mercancías ordinarias, no solo tuvieron que pagar impuestos múltiples veces, sino que los responsables debieron asumir responsabilidades penales.
Ahora tengo 12 contenedores de pedidos para la Unión Europea que deben enviarse a final de mes, quiero preguntar si el comercio de tránsito es realmente ilegal? ¿Qué condiciones se deben cumplir para operaciones cumplidoras normativas? ¿Afectará mis pedidos de declaración de aduana normales anteriores?
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
Uno de los mayores conceptos erróneos que tienen muchas empresas sobre el comercio de tránsito es equiparar el comercio de tránsito con "certificados de origen falsos" o "aduana gris". En realidad，el comercio de tránsito legal es una forma comercial internacional habitual，en sí mismo no viola las líneas rojas legales，solo las operaciones incorrectas activan riesgos legales. Si se usan certificados de origen falsos，se falsifican las trayectorias logísticas o se inventan los contextos comerciales durante la operación，primero，las mercancías serán retenidas o devueltas por la aduana del país de destino，y la empresa será incluida en la lista negra de incumplimiento comercial de economías como la Unión Europea，por lo que todos sus productos no podrán ingresar al mercado local en los próximos 3 a 5 años，después de que la aduana nacional lo verifique，se calificará como contrabando de mercancías ordinarias，además de pagar todos los impuestos atrasados，se impondrá una multa de 0,5 a 5 veces los impuestos，y si el monto involucrado supera los 100.000，los responsables asumirán responsabilidades penales.
Para cumplir normativamente con el comercio de tránsito，primero se debe garantizar que las mercancías entren realmente en la zona de supervisión del país de tránsito para finalizar la entrega，no solo se haga un "comercio de tránsito de documentos". Después de que las mercancías lleguen al puerto de tránsito，se debe completar todo el proceso de almacenamiento en depósito aduanero，cambio de contenedores，etiquetado y salida secundaria，conservando todos los recibos de pago portuarios，conocimientos de almacenamiento，comprobantes de manipulación y datos de trayectorias logísticas. Segundo，el certificado de origen debe ser emitido con veracidad por una institución oficial del país de tránsito，si se obtiene un certificado de origen del país de tránsito，se debe cumplir con los estándares de valor agregado de origen locales，no se debe comprar certificados falsos pagando dinero. Finalmente，todos los documentos de toda la cadena deben conservarse durante al menos 5 años para su consulta，incluidos los contratos de compra nacionales，los contratos comerciales del país de tránsito，los documentos logísticos，los comprobantes de recepción y pago de divisas，garantizando que las cuatro cadenas sean consistentes.
Si ya se han realizado pedidos de comercio de tránsito que puedan ser no cumplidorios normativamente，se debe organizar inmediatamente todos los documentos conservados，completar el registro previa confirmación de que no haya componentes falsos，y si hay defectos，se debe comunicar activamente a la aduana local para buscar un trato más indulgente，y en el futuro，se debe realizar una pre-revisión de cumplimiento normativo para todos los pedidos de comercio de tránsito，evitando afectar las operaciones de declaración de aduana normales.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
La prioridad de valoración aduanera del comercio de tránsito en 2026 se concentra en tres dimensiones: primero, la autenticidad del comercio en el país de tránsito, se comparan los datos de manifiesto del puerto de tránsito, los datos de entrada y salida del depósito aduanero, para verificar si las mercancías realmente se entregaron en el país de tránsito; el "tránsito vacío" sin registros de entrada y salida reales será directamente calificado como comercio falso. Segundo, la verificación de la autenticidad del certificado de origen, actualmente la aduana ha logrado la verificación en red con más de 120 sistemas de gestión de origen de países del mundo, los certificados de origen falsos se identificarán en menos de 24 horas después de su presentación, activando directamente la inspección de control.
Finalmente, la razonabilidad de los precios, la fijación de precios en el comercio de tránsito debe cumplir con el principio de transacciones independientes, el precio de venta nacional a la entidad del país de tránsito, y el precio de venta del país de tránsito a la entidad del país de destino, deben tener una desviación de no más del 10% con respecto al promedio de mercado del mismo período, de lo contrario, se iniciará el procedimiento de valoración aduanera, se solicitará la presentación de la explicación de la fijación de precios, y si no se puede explicar, se ajustará el precio imponible y se exigirá el pago de los derechos de aduana y el IVA correspondientes atrasados.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
La cadena logística del comercio de tránsito debe ser rastreable. Primero, se debe elegir una ruta de tránsito directo, evitando puertos de países sensibles de alto riesgo. Actualmente, en 2026, el Puerto Klang en el sudeste asiático, el Puerto Singapur y el Puerto Jebel Ali en el Medio Oriente son puertos maduros para operaciones de tránsito, con un tiempo de tránsito promedio de 3 a 7 días, y el período de almacenamiento gratuito se puede extender a 14 días, lo que reduce significativamente los costos de demora de contenedores.
Después de que las mercancías lleguen al puerto de tránsito, se debe realizar una operación completa de cambio de contenedores, reemplazar el sello del país de tránsito, eliminar completamente las marcas de origen del embalaje original, reemplazar con la marca del país de tránsito, conservar y archivar todas las fotos de cambio de contenedores y registros de números de sellos. El conocimiento de embarque debe realizar dos endosos de transferencia: primero, el remitente nacional endosa a la entidad comercial del país de tránsito, y luego la entidad del país de tránsito endosa al destinatario del país de destino, con un registro claro de la transferencia de la propiedad de las mercancías, evitando disputas de propiedad, y proporcionando una prueba principal de la autenticidad del comercio.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
El cumplimiento normativo fiscal del comercio de tránsito debe centrarse en dos niveles: primero, la declaración fiscal nacional, los ingresos de diferencias de precios obtenidos del comercio de tránsito pertenecen a ingresos de servicios transfronterizos, la política de 2026 es que puede disfrutar de la exención del IVA bajo ciertas condiciones, siempre que se conserven documentos completos del comercio de tránsito y se presenten a las autoridades fiscales para su revisión; si no se declara según lo requerido, se considerará como ventas internas, cobrándose el IVA del 13%. Segundo, los costos fiscales del país de tránsito, las tasas de impuestos a las ganancias del país de tránsito varían mucho: la tasa de impuestos a las ganancias del comercio de tránsito en Malasia es de 0, la tasa de impuestos preferencial del 10% se puede disfrutar en Singapur si los beneficios del comercio de tránsito cumplen con ciertas condiciones.
Se debe elegir un país de tránsito adecuado según los estándares de origen del producto, evitando costos fiscales adicionales. Además, se debe prestar atención a la razonabilidad de la fijación de precios de las transacciones relacionadas, la fijación de precios de la transacción entre la entidad nacional y la entidad del país de tránsito debe cumplir con el principio de transacciones independientes, evitando la apertura de investigaciones anti-evasión fiscal por parte de las autoridades fiscales y la ajuste del ingreso imponible.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
La recepción y pago de divisas en el comercio de tránsito debe seguir el principio correspondiente de "cobro primero, pago después" o "pago primero, cobro después". En 2026, la inspección del Administración Nacional de Divisas sobre la recepción y pago de divisas en el comercio de tránsito se concentra en la coincidencia entre el flujo de fondos y el flujo de mercancías, cada cobro debe corresponder exactamente a la trayectoria de transporte de mercancías y el contrato comercial correspondiente, no se deben mezclar múltiples fondos para la recepción y pago.
Si se recibe el pago a través de una cuenta offshore, se debe conservar el registro completo de los mensajes SWIFT, los fondos solo se pueden usar para pagar los costos de compra nacionales y los costos logísticos del puerto de tránsito, no se pueden transferir arbitrariamente a cuentas personales, de lo contrario, se activará la alerta contra el lavado de dinero por parte del banco, y la cuenta será congelada. Actualmente, al usar el canal de pago transfronterizo de yuan CIPS para realizar la recepción y pago de divisas del comercio de tránsito, la velocidad de revisión es aproximadamente un 30% más rápida que SWIFT, y también puede evitar el riesgo de fluctuaciones de tipos de cambio, adecuado para pedidos de comercio de tránsito de más de 1 millón de yuan, durante la recepción y pago, se debe marcar claramente "pago por mercancías de tránsito" en el comentario, para facilitar la revisión por parte del banco.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
El contrato de comercio de tránsito debe establecer cláusulas claras de división de responsabilidades: primero, en el acuerdo firmado con el proveedor del país de tránsito, se debe establecer claramente la responsabilidad de la autenticidad del certificado de origen, si se produce retención o multas o responsabilidades penales debido a la falsificación del certificado de origen, todo correrá a cargo del proveedor del país de tránsito, al mismo tiempo, se debe establecer una indemnización por incumplimiento, con una tasa no inferior al 20% del valor del pedido, para reducir el propio riesgo.
Segundo, en el contrato con el cliente del país de destino, se debe establecer claramente la entidad responsable de los derechos antidumping, si se producen problemas de cumplimiento normativo debido a la solicitud del cliente de tránsito, el cliente asumirá responsabilidad solidaria. Además, se debe prestar atención al riesgo de propiedad intelectual: si el producto tiene una marca registrada en el país de tránsito o el país de destino, se debe obtener la autorización del titular de la marca registrada antes del tránsito, para evitar la incautación por la aduana, e incluso activar una demanda por infracción de propiedad intelectual, las indemnizaciones suelen alcanzar el 1 al 3 veces el valor de la mercancía.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
Si las mercancías del comercio de tránsito no se declaran realmente para salir del país y entrar en la zona de supervisión aduanera nacional, no se puede disfrutar de la política de devolución de impuestos a la exportación. Solo cuando las mercancías realmente salen del país hacia el país de tránsito y cumplen con otras condiciones de devolución de impuestos a la exportación, se puede declarar la devolución de impuestos a la exportación.
En 2026, la inspección de devolución de impuestos de las autoridades fiscales sobre el comercio de tránsito se concentra en la coincidencia de las cuatro cadenas, es decir, el flujo de mercancías, el flujo de fondos, el flujo de documentos y el flujo de información coinciden completamente; cualquier defecto en cualquier etapa activará una consulta fiscal, se debe presentar el conjunto completo de documentos del comercio de tránsito, si no se puede proporcionar, se exigirá la devolución de los impuestos ya devueltos, y se impondrá una multa de 0,5 a 3 veces los impuestos atrasados. Además, los documentos del comercio de tránsito deben conservarse durante al menos 10 años para su consulta, incluidos la declaración de aduana de exportación, el conocimiento de almacenamiento del puerto de tránsito, los documentos logísticos, el contrato comercial, los comprobantes de recepción y pago de divisas, el certificado de origen, para evitar la incapacidad de proporcionar materiales de prueba durante inspecciones posteriores, siendo considerado como fraude fiscal.