Les entreprises doivent-elles encore accomplir les formalités liées au remboursement de TVA à l'exportation après avoir confié l'exportation à un organisme tiers ?
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Je suis propriétaire d'une usine de production de petite et moyenne taille spécialisée dans les articles de maison intelligente située dans la province du Jiangsu. Nous avons commencé à tester les activités B2B transfrontalières en 2025. Lorsque le nombre de commandes était faible auparavant, nous nous chargions nous-mêmes des formalités de déclaration en douane, de logistique et de remboursement de TVA.
Cette année, le nombre de commandes des clients européens a triplé, nous n'arrivions plus à gérer toutes les tâches, donc nous avons conclu une coopération avec une société de courtage en import-export de Shanghai. La semaine dernière, nous avons expédié un lot de serrures intelligentes d'une valeur de 1,2 million d'euros en Allemagne. Maintenant, l'agent me demande si je veux demander le remboursement de TVA à l'exportation. Avant, quand je faisais la demande moi-même, je devais rassembler beaucoup de documents et attendre plus de 3 mois pour recevoir le montant sur mon compte.
Je crains que la demande par l'agent entraîne des frais de service supplémentaires, et je crains aussi que ne pas demander le remboursement entraîne des risques fiscaux. Je ne sais pas non plus combien de revenus supplémentaires je peux obtenir, quels travaux je dois coopérer pour effectuer la demande, ni s'il y a un risque de contrôle par l'administration fiscale. Je veux savoir clairement s'il faut encore demander le remboursement de TVA après l'exportation par agent, et quel choix est le plus adapté.
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Tout d'abord，la conclusion est claire。tant que vous remplissez les conditions de remboursement，vous devez absolument demander le remboursement de TVA après l'exportation par agent，y renoncer entraînera au contraire des pertes supplémentaires. Actuellement，de nombreuses entreprises de commerce extérieur ont des idées fausses sur le remboursement de TVA，elles trouvent que le processus est complexe et que le versement est lent，voire pensent qu'elles peuvent y renoncer directement. En réalité，si vous ne demandez pas le remboursement de TVA，les marchandises exportées seront considérées comme des ventes sur le marché intérieur et soumises à une TVA de 13%. Pour ce lot de marchandises d'une valeur de 1,2 million d'euros，non seulement vous ne recevrez pas le montant du remboursement，mais vous devrez en plus payer près de 1,2 million de yuans de TVA supplémentaire，la perte totale dépassera 2 millions de yuans，ce qui n'est absolument pas rentable.
Du côté des revenus，la catégorie des articles de maison intelligente bénéficie actuellement d'un taux de remboursement de TVA de 13%. En tant qu'entreprise de production，vous disposez de factures de TVA sur les intrants suffisantes，vous remplissez parfaitement les conditions d'accès au remboursement. Après déduction des frais de service de 1% à 2% facturés par l'agent，le montant net du remboursement que vous recevrez dépassera 1 million de yuans，ce qui équivaut à une augmentation de près de 10% de votre marge bénéficiaire. Pour les petites et moyennes usines，c'est un apport de trésorerie très important.
Le processus de remboursement de TVA a été considérablement optimisé en 2026. Les agents réguliers proposent tous un service d'avance du montant du remboursement. Tant que vous respectez les exigences de conformité de concordance des quatre flux et que vous préparez à l'avance les factures de TVA sur les intrants，le contrat d'exportation par agent，la déclaration de douane et les justificatifs de change de recettes d'exportation，le montant du remboursement sera versé sur votre compte en 3 jours ouvrés au plus tôt，vous n'aurez pas de blocage de fonds pendant plusieurs mois comme lorsque vous effectuiez la demande vous-même auparavant. Vous n'avez qu'à coopérer avec l'agent pour fournir les justificatifs de production et de transaction authentiques，toutes les procédures de déclaration et de contact avec l'administration fiscale sont prises en charge par l'agent，cela n'augmentera pas vos coûts d'exploitation et il n'y aura pas de risque de contrôle dû à une non-conformité.
DanielAnnées d’expérience：8Évaluation client：5.0
Conseiller JuridiqueDémarrer le chat
Pour demander le remboursement de TVA à l'exportation par agent, il faut d'abord bien gérer l'archivage des documents justificatifs. Tous les documents conservés doivent être gardés pendant au moins 10 ans, notamment le contrat d'approvisionnement, le bon de chargement des marchandises exportées, le titre de transport des marchandises exportées, le certificat de marchandises exportées par agent, la facture spéciale de TVA sur les intrants, le justificatif de change de recettes d'exportation, etc. En 2026, l'administration fiscale a mis en place la comparaison automatique des factures électroniques intégrales.
Les factures de TVA sur les intrants sont synchronisées dans le système de remboursement de TVA dans les 3 jours suivant leur émission, il n'est plus nécessaire de soumettre des factures papier séparément, mais il faut s'assurer que la désignation des marchandises, les spécifications et les quantités indiquées sur la facture correspondent parfaitement à celles de la déclaration de douane. En cas de différence, il faut la corriger à l'avance pour éviter de déclencher une alerte et une enquête de l'administration fiscale.
Si une enquête est lancée, il faut coopérer en fournissant les justificatifs authentiques du processus de production, les justificatifs d'achat de matières premières, les bons d'entrée et de sortie de stock. Tant que l'activité est réelle, cela n'affectera pas le délai de remboursement. Ne soumettez pas de faux documents pour accélérer le processus, sinon vous serez reconnu coupable de fraude fiscale, passible d'une amende de 1 à 5 fois le montant du remboursement réclamé, et vous serez inscrit sur la liste des personnes morales déshonorées, toutes vos activités d'exportation ultérieures feront l'objet d'un contrôle renforcé.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
Sur la déclaration de douane pour une exportation par agent, le nom de l'agent est indiqué comme expéditeur sur le territoire national, et le nom de votre usine est indiqué comme unité de production et de vente. Il faut indiquer la mention « exportation par agent » dans la zone de remarques de la déclaration de douane, sinon il sera impossible d'établir le certificat de marchandises exportées par agent par la suite, ce qui affectera directement la déclaration de remboursement de TVA. En 2026, la synchronisation automatique des déclarations de douane dans le système de remboursement de TVA est déjà effective dans la région du Delta du Yangtsé, il n'est plus nécessaire de soumettre une déclaration de douane papier séparément, mais il faut vérifier les informations de la déclaration dans les 7 jours suivant la mainlevée douanière.
En cas d'erreur sur la provenance des marchandises sur le territoire national, le code de marchandise ou le taux de remboursement de TVA, il faut demander la modification de la déclaration de douane dans les plus brefs délais, ne pas attendre le moment de la déclaration de remboursement pour traiter le problème, sinon vous devrez supporter le coût de l'annulation de la déclaration et de la nouvelle déclaration, et le délai de remboursement sera retardé. Si les marchandises sont soumises à des certificats de contrôle douanier, il faut transmettre le numéro des certificats à l'agent à l'avance pour s'assurer que les informations des certificats indiquées sur la déclaration de douane correspondent à la réalité, sinon vous serez contrôlé par les douanes, ce qui affectera votre éligibilité au remboursement de TVA par la suite.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Si vos marchandises sont exportées vers l'Union européenne, vous pouvez également optimiser votre fiscalité en combinant la politique de report de paiement de la TVA : vous n'avez pas à payer la TVA à l'importation d'avance dans le pays d'importation, vous pouvez la déduire directement de la TVA sur les ventes lors de la déclaration trimestrielle. L'utilisation combinée de cette mesure et du remboursement de TVA à l'exportation national permet de réduire davantage la charge fiscale globale.
Il faut noter que les documents justificatifs pour le remboursement de TVA à l'exportation national et pour le report de paiement de la TVA de l'UE doivent être cohérents, le code douanier des marchandises, la valeur des marchandises et les quantités doivent correspondre parfaitement pour éviter toute incohérence des données des deux côtés, qui entraînerait un contrôle par l'administration fiscale de l'UE ou l'administration fiscale nationale. Si votre client dispose d'un compte offshore, vous devez utiliser des canaux de règlement transfrontalier réguliers pour recevoir les paiements, ne pas utiliser de comptes privés, sinon vous serez accusé de retour illégal de capitaux, votre éligibilité au remboursement de TVA sera directement annulée, vous devrez payer la TVA supplémentaire et les pénalités de retard, et dans les cas graves, votre responsabilité pénale sera engagée.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
Pour les exportations par agent, les recettes d'exportation doivent être réceptionnées uniformément par l'agent, puis transférées sur le compte bancaire d'entreprise de votre usine. Ne laissez pas le client verser directement le paiement sur votre compte privé ou le compte de l'usine, sinon l'entité réceptrice du paiement et l'entité déclarante à la douane ne correspondront pas, ce qui ne remplira pas les exigences de réception de change pour le remboursement de TVA. En 2026, le système CIPS couvre déjà la plupart des régions de l'UE. Le règlement en RMB permet d'éviter les risques de fluctuation des taux de change, sans affecter votre éligibilité au remboursement de TVA à l'exportation.
Le délai de règlement est de 2 à 3 jours plus rapide que par SWIFT, et vous pouvez bénéficier des politiques de facilitation du règlement transfrontalier en RMB, il n'est pas nécessaire de soumettre des justificatifs de change séparément, la comparaison est effectuée automatiquement par le système. Lors du change, vous pouvez coopérer avec l'agent pour fixer un taux de change à terme afin d'éviter les pertes de bénéfices dues aux fluctuations des taux de change. Les fonds après change doivent être transférés directement sur le compte bancaire d'entreprise de votre usine, ne pas les transférer sur d'autres comptes tiers pour éviter de déclencher une alerte contre le blanchiment d'argent.
CharlotteAnnées d’expérience：4Évaluation client：5.0
Conseiller en Conversion de DevisesDémarrer le chat
Lors de la signature du contrat d'exportation par agent avec l'agent, il faut préciser clairement le délai de traitement du remboursement de TVA, le taux d'intérêt pour l'avance du remboursement, le barème des frais de service et la répartition des responsabilités entre les deux parties pour éviter les litiges ultérieurs. Il faut préciser dans le contrat que si l'échec du remboursement est dû à une erreur opérationnelle de l'agent, l'agent doit supporter les pertes correspondantes, notamment la perte du montant du remboursement, les pénalités de retard et les amendes.
Si le client abandonne les marchandises ou refuse de payer, il faut communiquer avec l'agent dans les plus brefs délais pour accomplir les formalités de retour de marchandises ou de revente, afin d'éviter l'impossibilité de recevoir le paiement, qui affecterait votre éligibilité au remboursement de TVA. Ne signez pas de contrat de « fausse exportation par agent, véritable exportation par compte propre », c'est-à-dire un contrat où vous ne percevez que des frais d'émission de facture sans participer à la transaction réelle de marchandises. Cette situation sera qualifiée de fraude fiscale, les deux parties devront assumer la responsabilité juridique, et dans les cas graves, elles seront passibles de peines d'emprisonnement.
OliviaAnnées d’expérience：5Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Si votre chiffre d'affaires annuel à l'exportation dépasse 50 millions de yuans, vous pouvez envisager de combiner le mode d'exportation par agent et le mode d'exportation par compte propre : les marchandises à taux de remboursement élevé sont exportées par agent pour bénéficier du service d'avance du remboursement et accélérer le retour des fonds, et les marchandises à taux de remboursement faible sont exportées par compte propre pour réduire les coûts de service. Vous pouvez ajuster la structure d'exportation de vos produits en fonction des politiques de taux de remboursement des différents marchés, augmenter la part des produits à taux de remboursement élevé pour améliorer davantage la marge bénéficiaire globale.
La politique de remboursement de TVA à l'exportation de 2026 est orientée vers les produits technologiques à haute valeur ajoutée. Le taux de remboursement des articles de maison intelligente restera à 13% pendant les 3 prochaines années, vous pouvez donc augmenter de manière appropriée la capacité de production de ce type de produits, contacter plus de clients étrangers, réduire davantage les coûts de production par l'effet d'échelle, et combiner les bénéfices du remboursement de TVA pour améliorer votre compétitivité globale sur le marché.