Quels impôts et taxes doivent être payés respectivement pour tous les frais générés au cours des activités d'agence à l'import
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Je suis responsable d'une petite et moyenne entreprise commerciale qui vient de lancer des activités d'import. Récemment, j'ai confié pour la première fois un tiers à effectuer l'agence complète à l'import, et j'ai déjà payé de nombreux frais dispersés tels que les frais d'agence, les frais de manutention au terminal, les frais de service pour l'avance de fonds de l'agence et les frais d'entreposage.
J'ai entendu des confrères dire que quelqu'un a été contrôlé parce qu'il ne distinguait pas les frais d'agence à l'import soumis à l'impôt, a été condamné à payer plusieurs dizaines de milliers de yuans d'amende et son crédit de dédouanement a été affecté. Je ne suis pas sûr de moi maintenant, je ne sais pas quels frais liés à l'agence à l'import doivent être imposés, quels impôts doivent être payés respectivement, et quels pièges courants dans le secteur doivent être évités. J'ai peur de faire des erreurs et de rencontrer des problèmes, je veux clarifier les exigences de conformité claires et prendre des dispositions à l'avance.
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
Le piège le plus courant dans le secteur est d'incorporer tous les frais liés à l'agence à l'import dans la valeur des marchandises pour payer les impôts，ou de considérer complètement les frais de service d'agence comme des services nationaux pour ne payer que la TVA nationale，sans déclarer du tout les impôts liés aux étapes d'import. De plus，certaines entreprises excluent directement les frais de service d'avance de fonds et les frais de service supplémentaires de déplacement perçus par l'agence du champ imposable，en supposant par défaut que ces frais n'ont pas besoin d'être imposés.
Ces pièges déclencheront des réactions en chaîne négatives totalement différentes。l'incorporation aveugle pour payer les impôts entraînera un paiement excessif des impôts，augmentera inutilement les coûts d'import et réduira la marge bénéficiaire。l'omission ou le sous-paiement des impôts déclenchera des contrôles douaniers et des alertes fiscales. Il faudra non seulement payer les impôts arriérés et les intérêts de retard de 0,05 % par jour，mais aussi le niveau de crédit import-export de l'entreprise sera dégradé. Toutes les activités d'import ultérieures seront classées comme objets de surveillance prioritaire. Dans les cas graves，les marchandises seront retenues et resteront en retard au port，ce qui générera des frais de stationnement au port et de retard de conteneur supplémentaires de plusieurs dizaines，voire de centaines de milliers de yuans.
Classer le champ de paiement des impôts selon la nature des frais est le moyen le plus direct d'isoler les risques physiques。s'il s'agit d'une commission de service d'agence pure perçue par l'agence，seule la TVA nationale doit être payée。s'il s'agit de frais accessoires tels que les frais de manutention au terminal，les frais d'entreposage et les frais de chargement et déchargement payés par l'agence pour le compte du client au cours des étapes d'import，ils doivent être incorporés dans la valeur en douane des marchandises pour payer le droit de douane à l'import et la TVA à l'étape d'import.
Conserver intégralement la liste de décomposition des frais est l'astuce exclusive de contrôle des risques. Il faut demander à l'avance à l'agence de décomposer clairement les frais de service d'agence et les frais avancés dans le contrat et la facture，et de marquer explicitement la nature de chaque frais，pour faciliter la vérification de la douane et des services fiscaux. En cas de litige sur l'évaluation des prix，on peut fournir des preuves rapidement，pour éviter les pénalités inutiles et les pertes de coûts.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
Le critère de jugement central pour déterminer si les frais d'agence à l'import sont incorporés dans la valeur en douane des marchandises est de savoir si ces frais appartiennent aux frais liés aux marchandises avant leur déchargement au point d'entrée sur le territoire national, et s'il s'agit de commissions du vendeur. Si les frais d'agence sont payés par le vendeur à l'agence, ou si l'acheteur paie la commission pour réaliser l'organisation de vente du vendeur, ils doivent être inclus dans la valeur en douane ; s'il s'agit de commissions d'agence à l'import générées par l'acheteur qui confie lui-même un organisme d'agence sur le territoire, ils n'ont pas besoin d'être inclus dans la valeur en douane, et il suffit de déclarer et de payer la TVA sur le territoire national.
Au cours de l'évaluation des prix, la douane vérifiera les clauses de frais du contrat d'agence. Si la division des frais n'est pas claire, la valeur en douane sera déterminée provisoirement directement, ce qui retardera l'efficacité du dédouanement.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
Les frais de logistique générés après dépassement de délai tels que les frais de retard de conteneur et les frais de retard au port générés au cours de l'agence à l'import n'ont pas besoin d'être incorporés dans la valeur en douane pour payer les impôts. Ces frais appartiennent aux frais de logistique ultérieurs générés après l'entrée des marchandises sur le territoire pour des raisons propres au destinataire. Le nœud central du jugement imposable est le déchargement au point d'entrée.
Tous les frais de logistique supplémentaires générés après le déchargement n'ont pas besoin d'être inclus dans la base d'imposition des impôts liés aux étapes d'import, il suffit de les considérer comme les coûts d'exploitation de l'entreprise et de les déduire de l'impôt sur le revenu des entreprises sur le territoire national. Si les frais de changement de port et de transit générés avant le déchargement sont avancés par l'agence, ils doivent être incorporés dans la valeur en douane pour calculer le droit de douane à l'import et la TVA à l'import.
JohnAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller Remboursement ExportDémarrer le chat
Les frais de service d'agence à l'import appartiennent aux services d'intermédiation dans la catégorie des services modernes. Les contribuables généraux sont soumis au taux de TVA de 6 %, et les petits contribuables sont soumis au taux de prélèvement de 1 % (la politique de réduction de l'impôt pour les petits contribuables est toujours prolongée en 2026).
Après que l'agence a délivré la facture spéciale de TVA, le mandataire peut déduire normalement la taxe sur les achats. Si l'import est effectué en mode de report de TVA, la TVA nationale sur les frais d'agence n'est pas calculée conjointement avec la TVA à l'import, il suffit de les déclarer et de les déduire séparément, il n'y a pas de problème de double imposition. On peut optimiser la charge fiscale globale par une conception d'architecture conforme.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Le chemin de paiement des frais d'agence à l'import n'affecte pas le jugement de la nature imposable. Qu'il soit payé directement à l'agence ou transféré par un tiers à l'étranger, il faut distinguer les exigences de paiement des impôts selon la nature des frais.
Si les frais d'agence sont payés par transfrontalier via CIPS en yuan, il suffit de marquer exactement la nature des frais comme « frais de service d'agence import-export » lors de la déclaration de recettes et de paiements de devises, cela n'affectera pas le jugement imposable de la fiscalité et de la douane. Tant que l'on conserve les contrats, factures et pièces de paiement correspondants, on peut satisfaire aux exigences de conformité, il n'est pas nécessaire d'ajuster la portée de paiement des impôts supplémentaire.
OliviaAnnées d’expérience：5Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
La nature, la partie assumante et le sujet de paiement des impôts de chaque frais doivent être explicitement marqués dans le contrat d'agence à l'import, afin d'éviter les risques fiscaux causés par la convention vague des frais.
Si le contrat stipule que tous les impôts et taxes sont assumés par le mandataire, il faut énumérer clairement le mode de décomposition des frais de service d'agence et des frais avancés, ainsi que la division des responsabilités de paiement des impôts correspondante, pour éviter que l'agence et le mandataire se renvoient la balle après l'omission de paiement des impôts, et soient tous deux inclus dans la liste de vérification. Les clauses de frais clairement convenues peuvent également servir de base juridique pour le traitement des litiges ultérieurs, afin de réduire les risques de conformité des deux parties.
DanielAnnées d’expérience：8Évaluation client：5.0
Conseiller JuridiqueDémarrer le chat
Lors du contrôle sur place, si la douane a des doutes sur la division de la valeur en douane des frais d'agence à l'import, elle demandera de fournir le contrat d'agence et la liste des frais. Il faut préparer à l'avance la version de décomposition claire, marquer clairement l'heure et l'étape de génération de chaque frais, pour faciliter la vérification des agents des douanes.
Si les frais sont générés après le déchargement, il faut fournir la fiche de temps de manutention au port correspondante pour prouver que le nœud de génération des frais est après le déchargement, et qu'ils n'ont pas besoin d'être incorporés dans la valeur en douane. Tant que les preuves sont claires, on peut généralement terminer la vérification et le dédouanement rapidement, sans retarder le temps de dédouanement ni générer de pénalités supplémentaires.
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
Les entreprises qui ont des activités d'import à long terme peuvent convenir avec l'agence à l'import d'un mode de décomposition des frais fixe, classer tous les frais selon leur nature, établir un modèle de déclaration d'impôts fixe, afin de réduire les coûts de conformité de chaque import.
On peut également choisir le mode de règlement des frais d'agence approprié selon sa propre situation de paiement des impôts, par exemple, regrouper et facturer les petits frais d'agence réguliers par mois, réduire la fréquence de déclaration et abaisser le coût de gestion de la conformité. En même temps, on peut optimiser le mode de décomposition des frais selon le taux de droit de douane des marchandises importées, ajuster la charge fiscale globale dans la plage conforme, et améliorer la marge bénéficiaire.