Quel est le processus complet pour obtenir le remboursement de la TVA à l'exportation lors de la délégation de l'exportation de marchandises à une entreprise d'exportation qualifiée ?
Vous importez depuis la Chine ?
Assistance pour l'achat, la douane et le transport.
Votre Partenaire d'Importation en Chine
Des services fiables pour vos achats et importations.
Je suis le propriétaire d'une petite usine de meubles extérieurs située dans la Région du Yangtsé inférieur. L'année dernière, j'ai fait pour la première fois l'exportation directe en commerce extérieur, et j'ai passé plus de six mois sur les formalités de remboursement de TVA, mais finalement mon demande a été rejetée car les informations sur les documents logistiques et la déclaration en douane ne correspondaient pas.
Plus de 100 000 yuans de remboursement ne m'ont pas encore été versés, et la fiscalité m'a également demandé de participer à une enquête. Cette année, j'ai l'intention de déléguer toute mon activité d'exportation à une entreprise spécialisée dans l'exportation par agent, et je veux maintenant comprendre clairement comment effectuer concrètement le remboursement de TVA dans le mode de délégation, quels documents je dois préparer, si le remboursement me sera versé directement ou à l'entreprise d'agent, s'il y a de nouvelles exigences politiques en 2026, et comment opérer pour éviter les pièges comme l'année dernière et obtenir le remboursement sans problème.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Tout d'abord，effectuez la vérification préalable des qualifications。confirmez d'abord que l'entreprise d'agent avec laquelle vous travaillez dispose de la qualification d'exportation par agent enregistrée auprès du Département du Commerce，et qu'elle n'a pas d'antécédents de fraude fiscale ou de violation des règles douanières au cours des 3 dernières années. Votre usine doit également être enregistrée comme contribuable de TVA sur les revenus des entreprises，et les produits exportés doivent figurer sur la liste des produits éligibles au remboursement de TVA. Les deux parties doivent signer un accord officiel d'exportation par agent，définissant clairement les responsabilités en matière de remboursement de TVA，le délai de transfert du remboursement et les règles de résolution des litiges.
Il faut prêter attention à trois points concernant la coordination des nœuds principaux。premièrement，vous devez émettre la facture de TVA d'entrée à l'entreprise d'agent 3 jours ouvrables avant l'expédition des marchandises，le nom du produit，la quantité et l'unité sur la facture doivent être strictement identiques aux informations de la déclaration en douane。tout écart entraînera directement le rejet de la pré-déclaration。deuxièmement，dans les 7 jours ouvrables après l'expédition des marchandises，vous devez soumettre à l'entreprise d'agent des documents tels que le contrat de fourniture，le bon logistique d'usine，le bon de confirmation de stockage de l'entreprise d'agent，et collaborer à la vérification de la cohérence des quatre flux。troisièmement，l'entreprise d'agent effectuera la pré-déclaration du remboursement de TVA dans les 15 jours ouvrables après la liquidation douanière，et vous devez organiser un responsable de liaison pour collaborer et fournir en temps opportun les documents qui ne sont pas validés.
Il faut définir à l'avance un plan d'urgence。en 2026，la probabilité d'audit fiscal sur les produits de meubles extérieurs par les autorités fiscales atteint environ 12%. Si vous recevez une notification d'audit fiscal，vous devez soumettre dans les 3 jours ouvrables des documents prouvant la réalité de l'activité tels que les pièces justificatives d'achat de matières premières，le registre de production，les registres de rotation des équipes d'atelier，les documents sur les factures d'eau et d'électricité，pour éviter que le remboursement ne soit suspendu en raison d'un retard. Le remboursement de TVA sera versé directement par les autorités fiscales sur le compte bancaire professionnel de l'entreprise d'agent，et l'entreprise d'agent doit le transférer sur votre compte dans les 3 jours ouvrables après réception。cette clause doit être inscrite dans l'accord d'exportation par agent，définissant clairement le taux de pénalité pour transfert en retard.
Exigences finales de mise en œuvre de la conformité。après avoir obtenu le remboursement，vous devez collaborer avec l'entreprise d'agent pour effectuer la documentation des documents，et tous les documents commerciaux pertinents doivent être conservés pendant au moins 10 ans，pour éviter l'absence de pièces justificatives lors des contrôles fiscaux ultérieurs. Dans le cadre d'une opération conforme normale，le délai global entre l'expédition des marchandises et le versement du remboursement est d'environ 2 à 3 mois.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
En 2026, les autorités fiscales exigent un degré de correspondance des horodatages des informations des quatre flux supérieur à 98% : vous devez vous assurer que la date d'émission de la facture de TVA d'entrée est antérieure à la date d'exportation indiquée sur la déclaration en douane, que la date de signature du contrat de fourniture est antérieure à la date d'émission de la facture d'entrée, et que la différence entre la date d'expédition indiquée sur le bon logistique et la date de déclaration en douane ne dépasse pas 7 jours. Si le degré de correspondance des horodatages des informations des quatre flux ne répond pas aux exigences, cela déclenchera directement une alerte fiscale, et vous devrez soumettre une note explicative supplémentaire ; dans les cas graves, la demande de remboursement sera directement rejetée.
De plus, dans le mode d'exportation par agent, vous n'avez pas besoin d'effectuer vous-même la vérification de la recouvrement des paiements ; tous les actes de recouvrement sont effectués par l'entreprise d'agent. Vous n'avez qu'à vous assurer que la différence entre le montant recouvré et le montant indiqué sur la déclaration en douane ne dépasse pas 5% pour participer normalement au calcul du remboursement. Si le recouvrement des paiements est retardé de plus de 90 jours, vous devez déposer à l'avance une demande de prolongation de recouvrement auprès des autorités fiscales pour éviter d'affecter votre droit au remboursement.
AlexanderAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en Commerce InternationalDémarrer le chat
Les informations de la déclaration en douane constituent la base principale du calcul du remboursement de TVA. Avant de déléguer la déclaration en douane, vous devez confirmer avec l'entreprise d'agent l'exactitude du classement des codes de produit. En 2026, les douanes renforcent la vérification du classement des codes de produit pour les produits de meubles extérieurs ; si une erreur de classement entraîne un écart dans le taux de remboursement, cela entraînera directement une différence dans le montant du remboursement, voire un soupçon de fraude fiscale.
Sur la déclaration en douane, l'expéditeur interne doit être le nom de l'entreprise d'agent, l'unité de production et de vente doit être le nom de votre usine, et la mention « exportation par agent » doit être inscrite dans la colonne des remarques ; sans cette mention, la déclaration en douane ne peut pas servir de pièce justificative pour le remboursement. De plus, les informations de liquidation douanière seront synchronisées dans le système fiscal dans les 3 jours après l'exportation.
Vous pouvez demander à l'entreprise d'agent de fournir le registre électronique de la déclaration en douane, et vérifier vous-même si les informations correspondent à la situation réelle d'expédition. Si vous constatez une erreur, vous devez modifier la déclaration en douane dans les 7 jours ; si ce délai est dépassé, vous ne pouvez que supprimer la déclaration et la refaire, ce qui retardera le délai de remboursement d'au moins un mois.
OliviaAnnées d’expérience：5Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
En 2026, la politique de remboursement de TVA pour les entreprises productrices qui déléguent leur exportation a été ajustée : si vous êtes une petite ou moyenne entreprise spécialisée, innovante et performante répondant aux conditions, vous pouvez demander le pré-paiement du remboursement de TVA. Après validation de la pré-déclaration, vous obtiendrez 80% du remboursement, et les 20% restants seront versés après validation de la déclaration officielle.
Le délai global de versement peut être raccourci d'environ 1,5 mois. De plus, la facture de TVA d'entrée que vous émettez à l'entreprise d'agent doit être certifiée dans les 30 jours après son émission ; une facture non certifiée dans ce délai ne peut pas être utilisée pour la déduction du remboursement de TVA.
Si vos produits répondent aux conditions de la politique d'exportation au détail de commerce électronique transfrontalier, vous pouvez également choisir le mode de déclaration 9710 pour bénéficier de la simplification des formalités et du remboursement rapide ; le taux de remboursement est identique à celui du commerce général, mais les exigences documentaires sont plus simples et la probabilité de vérification est plus faible. Il faut éviter d'émettre des factures de TVA d'entrée fictives : si les autorités fiscales constatent cette infraction, non seulement elles récupéreront le remboursement, mais elles imposeront également une amende de 1 à 5 fois le montant du remboursement ; dans les cas graves, vous serez poursuivi pénalement.
DavidAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller en Développement CommercialDémarrer le chat
La conformité du recouvrement des paiements est une condition préalable au remboursement de TVA. Vous devez convenir avec l'entreprise d'agent que tous les paiements des acheteurs étrangers doivent être versés directement sur le compte bancaire professionnel de l'entreprise d'agent, et non sur votre compte personnel ou votre compte offshore, sinon cela sera considéré comme un retour de fonds, et votre droit au remboursement sera immédiatement annulé.
En 2026, la politique de facilitation du remboursement de TVA pour le règlement de devises transfrontalières via CIPS a été mise en œuvre : si vous convenez avec les acheteurs étrangers d'utiliser le règlement en yuans, vous n'avez pas besoin d'effectuer la vérification de la recouvrement des paiements, le processus de remboursement sera simplifié d'environ 30%, et le délai de versement sera également raccourci d'environ 10 jours ouvrables. De plus, la différence entre le montant recouvré et le montant indiqué sur la déclaration en douane ne doit pas dépasser 5%.
En cas de surpaiement ou de sous-paiement, vous devez déclarer la différence dans les 30 jours et soumettre des documents justificatifs pertinents tels que des accords de réduction ou des accords d'indemnisation pour qualité ; sinon, cela affectera la déclaration ultérieure du remboursement. Lors du transfert des fonds en yuans après le règlement sur votre compte, vous devez inscrire la mention « paiement de marchandises » et non d'autres mentions sans rapport, pour éviter de déclencher des alertes anti-blanchiment de la banque.
JohnAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller Remboursement ExportDémarrer le chat
Lors de la signature de l'accord d'exportation par agent, vous devez définir clairement la répartition des responsabilités liées au remboursement de TVA : premièrement, préciser que l'entreprise d'agent ne s'occupe que des formalités d'exportation et de la déclaration du remboursement, et n'assume pas de responsabilités juridiques liées à la qualité des marchandises, à la contrefaçon de propriété intellectuelle, etc. ; vous assumez l'entière responsabilité de la réalité et de la légalité des marchandises. Deuxièmement, définir clairement le délai de transfert du remboursement : l'entreprise d'agent doit transférer l'entièreté du remboursement vers le compte que vous avez désigné dans les 3 jours ouvrables après réception du versement des autorités fiscales.
Pour chaque jour de retard, elle doit payer une pénalité égale à 0,1% du montant non transféré ; si le retard dépasse 15 jours, vous avez le droit de résilier l'accord unilatéralement et de demander l'indemnisation des dommages correspondants. De plus, définir clairement la responsabilité de collaboration en cas d'audit fiscal : si une enquête fiscale est lancée, vous devez soumettre des documents pertinents dans les 3 jours ouvrables.
Si l'échec du remboursement est dû à un retard dans la soumission de documents de votre part, les pertes sont à votre charge ; si l'échec est dû à une erreur de manipulation de l'entreprise d'agent, les pertes sont intégralement à la charge de l'entreprise d'agent. L'accord doit également définir l'appartenance de la propriété intellectuelle pour éviter que l'entreprise d'agent n'enregistre illégalement la marque de vos produits.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
Vous pouvez améliorer l'efficacité du remboursement en optimisant le choix des termes commerciaux : il est préférable de choisir les Incoterm FOB, et de laisser l'entreprise d'agent s'occuper de la réservation de conteneurs et de la déclaration en douane, ce qui améliore la cohérence des informations des documents logistiques et réduit la probabilité d'incohérence des documents d'environ 60%. Si vous choisissez les Incoterm CIF, vous devez vous assurer que les informations du connaissement maritime et de la police d'assurance fournis par le transitaire sont strictement identiques aux informations de la déclaration en douane, sinon cela affectera la vérification de la cohérence des quatre flux.
De plus, vous pouvez convenir avec l'entreprise d'agent d'adopter le mode de déclaration trimestrielle concentrée : pour plusieurs expéditions de la même catégorie de marchandises, vous pouvez concentrer une déclaration de remboursement par trimestre, ce qui réduit la charge de tri des documents et la probabilité d'erreurs de déclaration. En 2026, les ports nationaux ont réalisé l'interconnexion des informations de remboursement de TVA : quelle que soit le port d'exportation, vous pouvez déléguer le remboursement à l'entreprise d'agent de Shanghai, sans avoir à créer une succursale locale au port, ce qui réduit les coûts d'exploitation d'environ 15%. Vous pouvez également synchroniser avec l'entreprise d'agent les informations de l'ensemble de la chaîne de l'achat de matières premières, de la production et de l'exportation pour effectuer une pré-vérification du remboursement à l'avance, ce qui améliore encore le taux de réussite de la déclaration.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
Lors de l'exportation des marchandises, si vous rencontrez une inspection douanière, vous devez collaborer avec les agents pour effectuer la vérification des marchandises, et vous assurer que le nom du produit, la quantité et les spécifications des marchandises réels sont strictement identiques aux informations indiquées sur la déclaration en douane. En cas d'incohérence, cela entraînera directement la modification de la déclaration en douane ou sa suppression pour refaire, ce qui affectera le délai de remboursement. En 2026, la probabilité d'inspection douanière sur les produits de meubles extérieurs atteint environ 8%. Avant l'expédition, vous devez vérifier l'emballage et les étiquettes des marchandises, et vous assurer que l'étiquette d'origine sur les produits est « Made in China », sans étiquette d'origine fausse, sinon les marchandises seront retenues par les douanes, voire sanctionnées d'amende.
Si un test est nécessaire lors de l'inspection, vous devez soumettre rapidement le rapport de test des produits, les certificats d'accréditation, etc., pour raccourcir le délai de test ; le cycle de test normal est d'environ 7 à 10 jours ouvrables. Après validation du test, la liquidation douanière peut être effectuée normalement. Il faut noter que les frais d'ouverture de conteneur, de surstocage, etc., générés par l'inspection doivent être convenus à l'avance avec l'entreprise d'agent pour éviter les litiges ultérieurs sur les frais qui retardent le processus de remboursement.