Все о платежах за налоги на различных этапах работы агентства по импорту торговых товаров

Я работаю агентом по импорту уже почти 20 лет,и почти каждую неделю меня спрашивают об одном и том же: нужно ли агентству по импорту торговых товаров платить налоги?Большинство владельцев грузов,задающих этот вопрос,смешивают два ключевых понятия: кто является плательщиком налогов и нужно ли самому агентству платить налоги.Многие считают,что если обратиться к агентству по импорту,то налоги должны заплатить агенты,а другие думают,что услуги агентства не подлежат налогообложению — это распространенные заблуждения.

Основное разделение налоговых обязательств на этапе импорта

Согласно последнему вступившему в силу в 2026 году положению о таможенных пошлин при экспорте и импорте,плательщик налогов за импортируемые товары является фактическим получателем груза,то есть реальным владельцем груза.Независимо от того,обращаетесь ли вы к агентству или нет,налоговые обязательства на этапе импорта лежат на владельце груза и не переходят к агентству при оформлении доверенности.

Торговые агенты предоставляют услуги по представительской декларации,таможенному оформлению,координации логистики,расчетам в иностранной валюте и т.д.Сам агентство должно уплатить только налог на добавленную стоимость с суммы полученных агентских вознаграждений и не несет ответственности за уплатку каких-либо налогов на этапе импорта товаров.В большинстве случаев агенты помогают владельцам грузов уплатить налоги в соответствии с законными процедурами переводов через корпоративные счета.

Обзор распространенных налогов и сборов,связанных с импортом

Распространенные ловушки на этапе уплаты налогов при импорте и рекомендации,как их избежать

• Риск уклонения от налогов при заниженной декларации: В 2026 году таможенные органы начали осуществлять унифицированный контроль цен во всех портах страны,все данные о ценах импортируемых товаров хранятся в единой базе.Многие владельцы грузов просят занизить стоимость товара,чтобы сэкономить на налогах.Однако если это обнаружит таможенный орган,им придется доплатить полную сумму налога,а также уплатить пеню в размере 0,05% от суммы задолженности за каждый день просрочки,кроме того,будет сделана запись о проверке,что повлияет на скорость прохождения таможни для всех последующих грузов.Несколько лет назад у меня был случай с Г-ном Ци,который импортировал резину из Таиланда и занизил стоимость груза на 15%.Его груз был проверен,и ему пришлось доплатить налоги,пеню и плату за хранение в порту в общей сумме 120 000 юаней — это было сно.
• Несоответствие при получении льгот по сертификату происхождения: Соглашение о региональном экономическом партнерстве (РЭП) полностью вступило в силу в 2026 году.Большинство владельцев грузов знают,что сертификат происхождения позволяет снизить налоги,но многие из них получают сертификаты,которые не соответствуют правилам прямого транспортировки,или коды ТН ВЭД не совпадают с кодами,указанными в декларации в Китае.В результате они не могут получить снижение таможенной пошлины и платят лишние десятки тысяч юаней.В прошлом месяце мы обработали груз металлической мебели из Вьетнама: сертификат происхождения,полученный самим клиентом,имел неверный код.После нашего согласования на получение нового сертификата мы смогли сэкономить 8% от таможенной пошлины,что составило более 70 000 юаней.
• Ловушки скрытых платежей: Многие мелкие агентства искусственно занижают стоимость своих услуг,не указывая детали импортных налогов и сборов.В итоге они дополнительно начисляют плату за замену документов,штраф за просрочку декларации,плату за проверку,а иногда даже включают импортные налоги в стоимость агентских услуг и берут разницу.В итоге общая сумма расходов оказывается значительно выше нормальной.

Основные моменты контроля рисков при соблюдении налогового законодательства при импорте

Наша головная офис находится в Шанхае.Благодаря преимуществам таможенного оформления,предоставляемым Шанхайским международным торговым центром,мы можем осуществлять декларацию во всех портах страны удаленно,а также взаимодействовать с глобальной сетью агентств для обработки всех видов импортных операций.Независимо от импорта обычных товаров из стран-участниц РЭП или импортного оборудования высокой точности из Европы и США,мы можем предварительно проверить соответствие всем требованиям законодательства.

Для каждой импортной операции мы проводим три предварительных проверки на риски: Точная классификация по кодам ТН ВЭД,чтобы избежать ошибок в применении ставок налогов,которые могут привести к переплате или сигналу о несоблюдении законодательства; Проверка соответствия элементов декларации — мы сверяем марку,модель,материал,размеры с фактическим грузом,чтобы избежать проверки по причине несоответствия декларации; Предварительная оценка цены таможенным органом — мы сверяем стоимость товара с недавними данными прохождения таможни аналогичных товаров,чтобы избежать задержки груза по причине вопросов о цене.

Здесь мы хотим предупредить о риске: в 2026 году таможенные органы особое внимание уделяют проверке цен на импортируемые товары,купленные по условию EXW.Многие владельцы грузов не знают,что по условию EXW цена с учетом налогов должна включать стоимость транспортировки от порта отправления до порта въезда в Китай и стоимость страховки.Если эти расходы не указаны в декларации,это считается уклонением от налогов,и при обнаружении придется доплатить налоги и пеню.Многие владельцы грузов уже попадали в эту ситуацию.

Кроме того,для категорий товаров,подлежащих антидемпинговым пошлинам,например некоторых видов стали из Юго-Восточной Азии и химических товаров из Кореи,мы заранее проверяем последние ставки налогов и информируем о рисках.Таким образом,не возникает ситуации,когда груз прибывает в порт,а владелец обнаруживает,что нужно уплатить высокую антидемпинговую пошлину и вынужден отправить груз обратно,теряя деньги на транспортировку.Ранее мы обрабатывали импорт старого станка с ЧПУ из Германии для Г-на Хуа: мы заранее обнаружили ошибку в классификации по коду ТН ВЭД,которую выбрал клиент.После корректировки мы не только соблюли все требования законодательства,но и сэкономили 120 000 юаней на таможенной пошлине.Таможенное оформление в порту Шанхае заняло 3 дня,на неделю раньше запланированного срока,что позволило сэкономить почти 6 000 юаней на плате за хранение в порту.

По сути,агентство по импорту торговых товаров не несет ответственности за уплатку налогов на этапе импорта товаров,оно должно уплатить только налог на добавленную стоимость с суммы своих услуг.Основная ценность обращения к профессиональному агентству — это помощь в соблюдении законодательства при получении льгот по таможенным пошлинам,избежание рисков несоблюдения норм и скрытых платежей,а также экономия лишних расходов.