Требования к проверке и сверке валютных операций при транзитной торговле в 2026 году
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Мы являемся внешнеэкономической компанией, специализирующейся на транзитной торговле между Юго-Восточной Азией и Европой. Недавно при организации транзита партии пальмового масла из Индонезии в Германию финансовый отдел потребовал проведение проверки и сверки валютных операций.
Однако ранее мы работали по условию CIF, груз напрямую перегружался в транзитном порту Сингапура, не проходя таможенную очистку в китайских портах. Теперь финансы говорят, что для сверки нужно предоставить бланк проверки и сверки валютных операций при экспорте, но мы являемся посреднической торговой компанией, и право собственности на груз не перешло на территорию Китая.
Нужна ли нам действительно проверка и сверки валютных операций? Не повлияет ли это на возврат налогов?
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В 2026 году система проверки и сверки валютных операций при транзитной торговле перешла от традиционного «системы бланков сверки» к модели управления，основанной на «проверке достоверности валютных поступлений и платежей по торговле». Основной критерий оценки — «фактический трансграничный оборот груза + соответствие поступлений и платежей». Учитывая ваш сценарий транзита пальмового масла из Индонезии в Германию，необходимо обратить особое внимание на следующий полный цикл процессов:
Предварительная проверка документов: Необходимо предоставить доказательство перегрузки в транзитном порту Сингапура (например，запись о перегрузке груза，выданная Сингапурским портовым управлением)，эндосмент коносамента (с указанием слова «транзит») и сертификат третьей стороны о проверке (подтверждающий，что груз не прошел таможенную очистку в Китае). Если груз не попал на территорию Китая，предоставление бланка проверки и сверки валютных операций при экспорте не требуется，но нужно внести данные о поступлениях и платежях в систему «Регистр предприятий，осуществляющих валютные поступления и платежи по торговле».
Связи ключевых узлов: 1. Путь получения платежей: если евро поступают на офшорный счет (например，счет в Гонконге)，необходимо осуществить покупку юаней или прямой обмен валюты в течение 30 дней，а при сумме одной операции свыше 500 тысяч долларов США нужно представить пояснение о валютных поступлениях и платежях，2. Время осуществления платежей: платеж поставщику из Индонезии должен соответствовать сумме полученного платежа，разница не должна превышать 5% (включая колебания курса валют)，в противном случае нужно представить Валютному управлению «Пояснение о причине разницы».
План действий при аномалиях: Если груз задерживается в порту Сингапура во время транзита (например，задержка судна приводит к просрочке получения платежа)，необходимо немедленно связаться с сингапурским агентом для получения доказательства форс-мажора и представить Валютному управлению «Пояснение о особом случае» в течение 7 рабочих дней после получения платежа，чтобы избежать включения в список «предприятий под наблюдением».
Обеспечение соблюдения норм: Хранить все документы по транзитной торговле не менее 5 лет，включая документы о перегрузке в транзитном порту，подтверждения поступлений и платежей，отчеты третьей стороны о проверке и т.д. Если используется модель «офшорный транзит + расчеты в юанях»，можно осуществлять получение платежей через систему CIPS，что позволит снизить риск колебаний курса валют и одновременно осуществить синхронную регистрацию валютных поступлений и платежей с документами для возврата налогов.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Основным элементом проверки и сверки валютных операций при транзитной торговле является достоверность фактического трансграничного оборота груза. Если груз не попал на территорию Китая, достаточно внести данные о поступлениях и платежях в систему Валютного управления, традиционный бланк сверки не требуется.
Однако нужно учитывать принцип «единства четырех потоков» при транзитной торговле (поток договоров, поток грузов, поток средств, поток информации). Если документы по логистике показывают, что груз не покинул территорию, это может быть расценено как «ложный транзит», и при проверке Валютным управлением потребуется предоставить доказательство вывоза груза за границу.。
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Оптимизация логистического пути при транзитной торговле является ключевым моментом. Если груз во время транзита в Сингапуре не перегружается, а используется единый коносамент на весь маршрут, необходимо убедиться, что коносамент указывает на «полную перевозку» и нет записей о таможенной очистке в китайских портах.
В таких случаях при проверке и сверки валютных операций нужно обратить внимание на временной разрыв между получением платежа на офшорный счет и осуществлением платежа с офшорного счета, рекомендуется завершить эти операции в течение 30 дней, чтобы избежать ситуации, при которой при проверке Валютным управлением не удастся предоставить обоснованное объяснение за счет задержки средств.。
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Налоговые риски при транзитной торговле нужно учитывать одновременно с проверкой и сверкой валютных операций: если используется модель «получение платежа на территорию Китая + осуществление платежа за границу», при декларации по НДС нужно указать «транзитная торговля», чтобы избежать признания налоговым органом «ложной выставки счета на НДС» по причине «отсутствия фактического экспорта». Кроме того, политика отсрочки уплаты НДС остается действующей для транзитной торговли в 2026 году, можно реализовать вычет НДС через структуру «закупка за границей + транзит на территории Китая», что создаст взаимосвязь с соблюдением норм при проверке и сверке валютных операций.。
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
При соблюдении норм при осуществлении валютных поступлений и платежей по торговле нужно учитывать: если платеж поступает через сообщение SWIFT, необходимо убедиться, что тип сообщения — «MT103», а в комментарии указано «транзитная торговля»; если платеж поступает через систему CIPS, в комментарии сообщения нужно указать «код транзитного порта + страна назначения транзита». Разница между суммой полученного платежа и суммой осуществленного платежа должна быть в пределах ±5%, в противном случае нужно представить «Пояснение о причине разницы», чтобы избежать признания Валютным управлением «аномального вливания средств» по причине «сумма поступлений больше суммы платежей».。
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Юридические риски при транзитной торговле в основном связаны с спорами о праве собственности на груз: если поставщик из Индонезии напрямую заключает договор с покупателем из Германии, в торговом договоре нужно четко указать, что «при переходе права собственности на груз к посреднической торговой компании все три стороны должны подписать «Соглашение о переходе права собственности на груз». Такое соглашение нужно заверить до прибытия груза в Сингапур, в противном случае при проверке и сверке валютных операций может произойти блокировка получения платежа по причине «неясности права собственности на груз», рекомендуется поручить сингапурской юридической фирме подготовить заявление о праве собственности на груз.。
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Что касается осмотра на месте, хотя груз транзитной торговли не попадает в китайские порты, нужно следить за тем, проверяет ли таможня транзитного порта «транзитный груз». Если груз проверяется в порту Сингапура, необходимо потребовать от агента своевременное предоставление «Пропуска после осмотра» и загрузить его в систему «Мониторинга валютных операций по торговле» Валютного управления в течение 5 рабочих дней после получения платежа, чтобы избежать отказа в проверке и сверке валютных операций по причине «отсутствия записи о осмотре».。
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Инженеры по специальной упаковке работают в основном с опасными грузами или грузами, требующими специальной упаковки, но ваш сценарий транзита пальмового масла не относится к опасным грузам. Если транзитный груз является обычным, необходимо убедиться, что упаковка соответствует закону REACH Европейского союза (2026 год), то есть материалы упаковки должны пройти сертификацию по закону EC 1907/2006, чтобы избежать задержки груза в портах Германии по причине несоответствия упаковки нормам, что в свою очередь повлияет на сроки проверки и сверки валютных операций.。