Какие основные требования к соблюдению норм должны быть выполнены для получения возврата налогов при агентском экспорте?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я специалист по внешней торговле, только недавно приступивший к работе с агентскими экспортными операциями. В прошлом месяце я помог внутреннему заводу организовать экспорт партии металлических изделий в Юго-Восточную Азию, и сейчас я совершенно не понимаю, как действовать на этапе возврата налогов. Мы подписали с заводом официальное агентское соглашение, а не самостоятельный экспорт, поэтому не знаю, кто должен быть субъектом возврата налогов - мы или завод?
Кроме того, я слышал, что в 2026 году будут новые изменения в политике возврата налогов, будут ли дополнительные требования к соблюдению норм? Ранее коллеги рассказывали, что их заявка была отклонена из-за неполного архивирования документов. Какие материалы мне нужно подготовить заранее? Если позже мы получим налоговое запросное письмо, как нам сотрудничать, чтобы не влиять на сроки возврата налогов?
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Сначала необходимо ясно понимать основные правила возврата налогов при агентском экспорте на 2026 год: компания - доверенник (т.е. ваша компания по внешней торговле) является субъектом возврата налогов. Сначала нужно получить у компетентного налогового органа "Свидетельство о агентском экспорте товаров"，затем подать декларацию на возврат налогов на основании этого свидетельства，агентского соглашения，таможенной декларации，документов о получении валютных доходов и других материалов.
При предварительной проверке необходимо внимательно проверить три пункта: 1) агентское соглашение должно четко определить права и обязанности обеих сторон и сумму агентского вознаграждения. В 2026 году в налоговую систему был добавлен модуль автоматического сопоставления электронных агентских соглашений，а бумажное соглашение должно храниться 10 лет для возможной проверки，2) операционная единица в таможенной декларации должна совпадать с компанией - доверенным. Если декларация подается через разные таможенные пункты，документы могут быть переданы через платформу национальной интеграции таможенного контроля，3) получение валютных доходов должно осуществляться через счет компании - доверенного，что соответствует новому требованию "кто получает валюту，тот получает возврат налогов".
Ключевые этапы декларации разделены на два шага: сначала выполнить предварительную декларацию через электронный налоговый орган. В 2026 году система автоматически проверяет соответствие агентского свидетельства и таможенной декларации，если есть несоответствия，их нужно исправить в течение 2 рабочих дней. После одобрения предварительной декларации подать официальную декларацию，и налоговый орган завершит проверку в течение 15 рабочих дней.
Если вы столкнетесь с налоговым запросным письмом，нужно сразу же собрать агентское соглашение，специальный счет фактуру НДС завода по закупке，транспортный билет и документы о получении валютных доходов，сотрудничать с налоговым органом для подготовки ответа. Ответ должен гарантировать "совпадение четырех потоков" (контракт，таможенная декларация，получение валютных доходов，права собственности на товары)，чтобы избежать логических пробелов.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При декларации на возврат налогов по агентским экспортным операциям сначала необходимо убедиться, что операционная единица в таможенной декларации совпадает с субъектом возврата налогов - доверенником. В 2026 году таможенная система реализовала автоматическое сопоставление электронных данных агентских соглашений, поэтому нет необходимости в ручной загрузке бумажных соглашений. Если операционная единица в таможенной декларации не соответствует агентскому соглашению, нужно подать заявку на исправление декларации в течение 3 рабочих дней с приложением исправленного агентского соглашения с печатью обеих сторон.
Для агентских операций с декларацией через разные таможенные пункты документы могут быть переданы через платформу национальной интеграции таможенного контроля, чтобы избежать затрат времени на повторную декларацию. Если возникает сомнение в оценке стоимости, нужно предоставить детали агентского вознаграждения, предусмотренные агентским соглашением, и документы о фактической цены сделки, чтобы гарантировать, что цена в таможенной декларации соответствует требованиям таможни.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Соблюдение норм в процессе международной логистики напрямую влияет на сроки возврата налогов. В 2026 году большинство морских компаний поддерживают электронное эндорсирование и передачу грузовых билетов. Необходимо убедиться, что информация о грузоотправителе в билете совпадает с компанией - доверенным в агентском соглашении.
Если возникают платежи за задержку контейнера или превышение срока бесплатного хранения, нужно своевременно согласовать их снижение или отмену с морской компанией, чтобы избежать дополнительных затрат и отклонений в расчете возврата налогов. Для транзитных товаров нужно подтвердить документы о передаче права собственности в транзитном порту, чтобы избежать разрыва права собственности. Кроме того, если выбран торговый термин CIF, нужно сохранить документы о платеже за перевозку и страхование как вспомогательные материалы для декларации на возврат налогов.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Налоговое планирование для возврата налогов по агентскому экспорту должно сочетаться с проектированием трансграничной структуры. В 2026 году ЕС реализовал обмен данными VAT.
Если товары экспортируются в ЕС, нужно заранее завершить регистрацию для отсрочки уплаты VAT, чтобы избежать влияния на денежный поток из-за предварительного уплаты налогов. Для агентских операций с связанными сделками нужно гарантировать, что цены соответствуют принципу независимых сделок, чтобы избежать признания налоговым органом риска BEPS.
Если агентский экспорт товаров относится к возврату косвенного налога, нужно отдельно подать специальный платежный документ по косвенному налогу, чтобы гарантировать точный расчет суммы возврата налогов. Кроме того, можно оптимизировать затраты на разницу курсов через трансграничное расчетов в юанях, чтобы увеличить общий доход.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Соблюдение норм при трансграничном получении и уплате валюты является основным условием для возврата налогов. В 2026 году система CIPS охватила большинство торговых партнеров в мире, и можно избежать риска колебаний курса через расчеты в юанях. Необходимо убедиться, что сумма полученной валюты совпадает с суммой FOB в таможенной декларации.
Если есть вычет комиссии или агентского вознаграждения, нужно четко указать это в агентском соглашении и сохранить документы о платежах комиссии. Если возникает задержка в получении валюты, нужно подать заявку на отсрочку декларации в течение срока декларации на возврат налогов, чтобы избежать потери права на возврат налогов из-за просрочки получения валюты. Кроме того, нужно регулярно проверять SWIFT - сообщения и документы о получении валюты, чтобы гарантировать, что путь возврата средств соответствует требованиям соблюдения норм.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Правовые риски агентских экспортных операций нужно избегать заранее через условия контракта. В 2026 году международный торговый контракт должен четко определить принадлежность ответственности за возврат налогов.
Если возврат налогов не удался из-за неконformingных документов о закупке, предоставленных заводом, нужно предусмотреть условия компенсации в контракте. Для агентских операций с расчетами по буквам кредита нужно внимательно проверить мягкие условия, чтобы избежать невозможности выплаты.
Если нужно выдать гарантийное письмо, нужно гарантировать, что срок действия гарантии покрывает период проверки возврата налогов, чтобы избежать риска недействительности гарантии. Кроме того, нужно завершить регистрацию на таможенную защиту интеллектуальной собственности, чтобы избежать задержки экспортных товаров из-за нарушения авторских прав и влияния на возврат налогов.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Соблюдение норм при таможенном досмотре на месте напрямую влияет на сроки возврата налогов. В 2026 году большинство таможенных пунктов реализовали механизм взаимодействия между автоматическим и ручным досмотром.
Если товары выбраны для досмотра, нужно заранее собрать маркировку упаковки, документ MSDS и сертификаты производителя. Если обнаруживается повреждение пломб, нужно сразу же связаться с таможенными инспекторами для подтверждения и сохранить фотографии места как доказательства.
Для товаров, подлежащих лабораторному анализу, нужно гарантировать, что образцы для анализа совпадают с наименованием и количеством товаров в таможенной декларации, чтобы избежать несоответствия результатов анализа и декларации. Кроме того, нужно заранее узнать требования в уведомлении о досмотре и подготовить соответствующие вспомогательные материалы, чтобы сократить время досмотра.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Основой аудита возврата налогов на экспорт является гарантия соблюдения норм и полноты документов. В 2026 году налоговые органы реализовали электронное управление документами для возврата налогов, поэтому нужно сканировать и загружать агентское соглашение, таможенную декларацию, документы о получении валюты, счет фактуру по закупке и другие материалы в электронную систему архивирования. Если декларация подается за несколько месяцев, нужно завершить дополнительную декларацию в течение срока декларации следующего месяца, чтобы избежать пени.
Если возврат налогов заморожен, нужно сразу же связаться с налоговым органом для проверки причин. Обычно заморозка происходит из-за недостаточного соответствия документов, поэтому нужно своевременно соответствующие доказательства. Кроме того, нужно регулярно проводить внутренний аудит, выявлять пробелы в процессе возврата налогов и создать долгосрочный механизм управления рисками.