Каков правильный процесс соответствия требованиям при подаче налоговой декларации для экспортных торговых агентств
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я представляю компанию, которая только что трансформировалась в экспортное торговое агентство. В прошлом году мы только получили агентскую квалификацию, в настоящее время мы обслуживаем экспорт более чем десяти малых и средних производственных предприятий.
Ранее мы только помогали клиентам с таможенным оформлением и логистическим сопровождением, в этом году нам впервые необходимо самостоятельно завершить весь процесс подачи налоговой декларации, и мы испытываем неуверенность. Ранее я слышал от коллег, что одна компания из-за несоответствия подачи требованиям была подвергнута налоговой проверке, что также задержало экспортный налоговый возврат для предприятия-доверителя, и проблема решилась только спустя полгода.
Они не только выплатили клиенту пени, но и потеряли нескольких долгосрочных клиентов. Сейчас я хочу разобраться, согласно последним требованиям 2026 года, как именно нам, экспортному торговому агентству, нужно правильно и в соответствии с требованиями подавать налоговую декларацию, какую подготовку нужно заранее провести и какие распространенные риски нужно заранее избежать.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Налоговая декларация экспортного торгового агентства имеет ключевое требование — соответствие стандарту «четырех потоков»，весь процесс эксплуатации можно разделить на четыре ключевых этапа:
Первое — это предварительный аудит документов，необходимо заранее сверить контракт на отгрузку доверителя，экспортную таможенную декларацию，документы купли-продажи и банковскую выписку о поступлении средств，подтвердить，что стоимость товара，наименование，количество и порт вывоза во всех документах полностью совпадают，исключить партии с несовпадением информации в документах，чтобы избежать аномалий при последующей подаче.
Второе — это стыковка ключевых узлов，после таможенного оформления вывоза товаров，в период декларирования по НДС，начиная со следующего месяца，завершить подачу на освобождение от налогов для экспортных товаров，после завершения поступления валюты организовать документы для возврата налога и подать заявку на возврат. В 2026 году требуется электронная загрузка всех документов для подачи，необходимо заранее завершить регистрацию электронной подписи，чтобы избежать отклонения при системной проверке.
Третье — это план действий при аномалиях，если после подачи инициируется налоговый запрос，необходимо в течение 3 рабочих дней организовать полные данные по сделке и представить их，сотрудничая с налоговыми органами в проверке，нельзя скрывать какие-либо детали сделки. В отношении партий с несвоевременным поступлением валюты можно сначала подать на освобождение от налогов，а после поступления валюты скорректировать подачу на возврат налога.
Наконец — это внедрение соответствия，все документы для подачи должны быть архивированы и храниться не менее 10 лет для удовлетворения требований последующих проверок налоговыми органами，каждый год в январе завершать годовое урегулирование экспортного налогового возврата за прошлый год，сверять соответствие данных по экспорту за год с поданными данными，своевременно корректировать содержание с ошибками и пропусками，изолировать риски подачи на уровне процесса.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
На этапе подачи налоговой декларации необходимо синхронно сверять информацию подачи экспортной таможенной декларации с информацией налоговой декларации. Если стоимость товара или код наименования в таможенной декларации были изменены, необходимо в следующем месяце после изменения таможенной декларации синхронно скорректировать информацию налоговой декларации, чтобы избежать ситуации несовпадения таможенной информации и информации налоговой декларации. В случае экспорта через разные порты в режиме интегрированного таможенного оформления необходимо подтвердить, нормально ли выдается лист подтверждения ставки экспортного налогового возврата таможенной декларации.
В некоторых удаленных портах возможна задержка выдачи, необходимо заранее требовать от таможни порта ускорить выдачу документа, чтобы избежать пропуска срока подачи. В отношении товаров, декларируемых по низкой цене или с корректировкой таможенной стоимости, необходимо хранить файл с заключением о таможенной стоимости, выданный таможней, и представлять его вместе с документами налоговой декларации, чтобы подтвердить соответствие заявленной стоимости и избежать инициирования проверки аномалии цены.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В отношении экспортного бизнеса для разных типов клиентов необходимо различать способы подачи налоговой декларации: если обслуживается самостоятельный экспорт производственного предприятия, агентству нужно только оказать помощь в процедуре подачи, субъектом возврата налога остается производственное предприятие, при подаче необходимо четко отметить статус агента, чтобы избежать риска ошибочного определения субъекта возврата налога.
Если обслуживается торговое предприятие без экспортной квалификации, необходимо подавать декларацию от своего лица как субъект возврата налога, необходимо заранее пройти налоговую регистрацию, четко определить отношения агентства с доверителем и хранить агентское соглашение как материал для проверки. В зависимости от ситуации бизнеса можно подать заявку на отсрочку уплаты НДС, оптимизировать стоимость заморозки средств и снизить давление на денежный поток, но необходимо удовлетворить требованиям соответствия офшорному бизнесу и нельзя создавать фиктивные сделки для получения льгот по возврату налога.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Подача налоговой декларации напрямую связана с верификацией поступления валюты. В 2026 году требуется завершение поступления валюты для всех операций экспортного налогового возврата для оформления возврата налога. В особых случаях, когда поступление валюты невозможно, необходимо предоставить официальный документ о невозможности поступления валюты, чтобы пользоваться политикой возврата налога.
Для операций по межграничному получению юаней через CIPS необходимо сохранить скриншот платежного сообщения CIPS, четко отметить, к какой партии экспорта относится каждое поступление, чтобы избежать ситуации, когда поступление валюты не может быть сопоставлено с партией экспорта, что приведет к отклонению проверки возврата налога. В отношении операций поступления средств на офшорный счет необходимо заранее пройти регистрацию в Государственном управлении валютного контроля, декларировать весь офшорный доход, нельзя хранить офшорные средства тайно без зачисления на счет, чтобы избежать риска несоответствия валютному контролю и влияния на результаты налоговой декларации.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
В налоговой декларации агентского экспортного бизнеса необходимо в соглашении об агентстве с доверителем четко определить разделение ответственности за налоговую декларацию и возврат налога, чтобы после возникновения ошибки в подаче не было неясности в правах и обязанностях, вызывающей юридические споры. Если доверитель предоставляет ложные данные по сделке или документы, необходимо в соглашении четко оговорить, что ответственность несет доверитель, чтобы агентская компания не несла ненужных наказаний.
В отношении бизнеса, требующего оформления возврата налога, необходимо оговорить срок оборота средств после зачисления возврата налога, чтобы избежать юридических споров, вызванных задержкой налоговых средств. В то же время необходимо заранее проверить достоверность сделки доверителя, нельзя помогать доверителю оформлять любую налоговую декларацию фиктивного экспорта, иначе это будет расценено как совместное правонарушение и влечет солидарную юридическую ответственность.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Подача декларации на экспортный налоговый возврат является ключевым звеном налоговой декларации экспортного торгового агентства, необходимо удовлетворить требованию проверки соответствия четырех потоков, то есть полного совпадения потока контрактов, потока товаров, потока средств и потока счетов-фактур, несовпадение любого звена инициирует налоговый запрос. Перед подачей необходимо провести проверку предварительной подачи, сверить соответствие данных подачи с данными таможенной декларации в системе, после прохождения предварительной подачи сделать официальную подачу, чтобы снизить вероятность ошибки при официальной подаче.
Все документы подачи должны быть подшиты и архивированы по партиям, включая агентское соглашение, таможенную декларацию, счет-фактуру, банковскую выписку о поступлении средств, копию коносамента, срок хранения не менее 10 лет для реагирования на последующие проверки и расследования налоговых органов. Ежегодно завершать годовое урегулирование возврата налога, своевременно корректировать партии с пропусками и ошибками, чтобы избежать накопления больших сумм доплаты налога или штрафов.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Можно корректировать архитектуру подачи в зависимости от налоговой политики разных экспортных рынков, снижая общие налоговые издержки. В отношении экспортного бизнеса по условиям FOB необходимо четко определить правила вычета фрахта и страховки, нельзя включать зарубежный фрахт в стоимость экспортного товара, искусственно завышая сумму возврата налога, что вызывает ошибку подачи. В отношении экспортного бизнеса по условиям CIF необходимо правильно разделять фрахт и страховку со стоимостью экспортного товара и подавать декларацию на возврат налога по стоимости за вычетом, соответствуя налоговым требованиям.
Для долгосрочных стабильных заказов можно сделать arrangement предварительной подачи, оптимизировать эффективность оборота средств, заранее зафиксировать время возврата налога, сопоставить с планом средств цепочки поставок и снизить стоимость заморозки средств. В отношении экспортных товаров разных категорий подавать декларацию отдельно по разным ставкам возврата налога, нельзя смешивать подачу товаров с низкой ставкой возврата налога как товаров с высокой ставкой возврата налога, обманным путем получая льготы по возврату налога.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Информация о фактическом экспорте товаров является основой налоговой декларации. Если происходит смена порта, возврат груза или перепродажа товара, необходимо своевременно скорректировать информацию налоговой декларации, нельзя подавать по исходной экспортной информации. Если произошла отмена вывоза товара, необходимо в течение 30 дней после завершения отмены вывоза обратиться в налоговые органы для оформления уточняющей декларации, отозвать исходную подачу на возврат налога и доплатить уже возвращенный налог, чтобы избежать риска недоплаты налога.
В отношении товаров транзитного экспорта необходимо хранить копию полного комплекта коносамента, доказывающего фактический вывоз товара за границу, как материал для проверки налоговой декларации, чтобы избежать признания как нефактического экспорта и отмены права на возврат налога. Если произошла порча или утрата товара, необходимо предоставить официальный документ, выданный перевозчиком, и в соответствии с требованиями оформить освобождение от налога или подачу, нельзя скрывать фактическую ситуацию.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Если по результатам досмотра на месте выявлено несоответствие наименования, спецификации, количества товара заявленным, необходимо получить файл с заключением досмотра, выданный таможней, своевременно скорректировать информацию налоговой декларации, нельзя продолжать подачу, используя исходную ошибочную информацию.
В процессе досмотра, если обнаружен спор по классификации товара, необходимо своевременно подать заявку на идентификацию и экспертизу, получив официальное заключение по классификации, скорректировать ставку возврата налога налоговой декларации по правильному коду товара, чтобы избежать ошибки применения ставки возврата налога из-за ошибки кода товара, что приведет либо к потере выгоды из-за меньшей суммы возврата налога, либо к риску несоответствия из-за большей суммы возврата налога. После завершения досмотра необходимо хранить все файлы досмотра и отчеты об экспертизе как материалы приложения налоговой декларации в архиве для реагирования на последующие проверки.