Что такое "вода" при возврате налогов при экспорте и какие налоги на оборот, уплаченные на территории Китая, она конкретно покрывает?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я занимаюсь экспортом товаров для отдыха на открытом воздухе. В начале этого года я получил заказ на три контейнера для ЕС. Уже почти 3 года я работаю в сфере внешней торговли и постоянно слышу, как коллеги шутливо говорят о "воде" при возврате налогов при экспорте, но до конца не понимал, что это означает.
Ранее бухгалтерская компания, которую я нанял, сказала, что это "вода" из прибыли. При последней декларации мой счет для возврата налогов почти был временно заблокирован из-за неправильно указанной категории в входящем налоговом счете. Сейчас у меня есть входящие налоговые счета на сумму около 1,2 млн юаней, которые я готовлю к декларации на возврат налогов.
Я боюсь, что неправильно пойму, за какую именно сумму происходит возврат, и из-за неправильных действий не только не получу возврат, но и буду обязан доплатить налоги и пени. Теперь мне очень хочется понять, что именно означает эта "вода", и как действовать, чтобы законно получить полную сумму возврата налогов.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Многие специалисты ошибочно считают，что возврат налогов при экспорте — это дополнительная прибыль предприятия. Некоторые некомплаентные организации даже рекламируют возможность "заработать на воде" путем фиктивного оформления входящих налоговых вычетов. Это самое распространенное заблуждение в отрасли. При активации налоговой проверки документации в лучшем случае возврат налогов будет задержан на 6 месяцев и более，а в худшем случае предприятие будет признано виновным в обмане по налогам，ему придется доплатить налоги и уплатить штраф в размере двойной суммы，предприятие сразу получит категорию экспортной，D и не сможет проводить никакие операции по возврату налогов в течение 12 месяцев.
По сути，эта "вода"，о которой говорят все，— это налоги на оборот (налог на добавленную стоимость и акцизы)，которые вы полностью уплатили на этапах внутреннего закупки и производства. Это не дополнительная субсидия от правительства，а государственное регулирование，направленное на избежание двойного налогообложения трансграничных товаров и позволяющее отечественным экспортным продуктам участвовать в конкурентной борьбе на международном рынке по безналоговой цене.
На этапе предварительной проверки документов необходимо обеспечить полное соответствие наименования товаров в входящих налоговых счетах，декларациях на таможенный учет，документах о получении валюты и транспортных документах. В новой версии системы предварительной декларации через единое окно 2026 года будет автоматически проверяться соответствие ставки входящего налога и ставки возврата налогов. Если появится предупреждение о разнице между суммой в счете и фактической суммой，не удаляйте заявку и не подавайте ее заново — достаточно представить настоящий договор закупки как подтверждение，и блокировка будет снята быстро.
Перед первой декларацией на возврат налогов заранее проверьте соответствие входящих налоговых счетов нормам. Подайте декларацию в течение 30 дней после полного получения валюты. При отсутствии аномалий сумма возврата налогов поступит на счет уже через 3 рабочих дня. При соблюдении норм на всех этапах не возникнет дополнительных рисков контроля.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Наименование товаров в декларации на таможенный учет должно полностью соответствовать наименованию во входящих счетах по налогу на добавленную стоимость, даже небольшие различия в описании материала и размеров не допускаются. В 2026 году система интегрированного таможенного оформления по всей Китаю и система налогового возврата получили возможность обмена данными в реальном времени.
На следующий день после подачи данных о таможенном оформлении налоговый орган получит все сведения о декларации на таможенный учет. При расхождении наименований на этапе предварительной декларации сразу появится красное предупреждение. Для снятия блокировки нужно предоставить подтверждающие документы, такие как договор экспорта, акт заводского контроля, фотографии товаров.
При повторных расхождениях наименований таможенный орган включит предприятие в список организаций под особым контролем при оценке стоимости. При каждом последующем экспорте будет запущен ручной процесс оценки стоимости, что снизит эффективность таможенного оформления как минимум на 60%, и могут возникнуть ситуации, когда после прибытия товаров в порт не удастся своевременно завершить проверку для возврата налогов.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Проверка на соответствие четырех потоков (товаров, документов, платежей, валют) охватывает весь цикл возврата налогов. Каждый из ваших входящих налоговых счетов на сумму 1,2 млн юаней должен соответствовать настоящему платежному потоку за закупку, документам о отгрузке от поставщиков, номеру соответствующей декларации на таможенный учет и должен быть связан с документом о получении валюты от иностранного клиента.
При наличии обратного движения средств, даже если система зафиксирует небольшой перевод в несколько юаней, будет запущен процесс межрегиональной проверки документации. Вам нужно сохранить все документы для архива за последние 3 года, поместить их в специальную электронную папку для архива и не выбрасывать бумажные копии договоров закупки и транспортных документов. При проверке документации возможность предоставить все документы в течение 3 рабочих дней значительно сократит срок проверки и избежит долгого задержания суммы возврата налогов, которая займет оборотные средства.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Категория возврата налогов при экспорте не включает дополнительные налоги, такие как налог на поддержание и развитие городов, дополнительный налог на образование. Эти налоги нужно декларировать и уплачивать в обычном порядке, их нельзя включить в расчет возврата налогов.
В 2026 году вступила в силу экспериментальная политика отсрочки уплаты налога на добавленную стоимость (VAT). Для внешнеторговых предприятий с годовым объемом экспорта более 5 млн юаней, соответствующих требованиям, можно подать заявку на отсрочку уплаты налога на добавленную стоимость на этапе импорта, не уплачивая его сразу при таможенном оформлении.
Это позволит дополнительно снизить нагрузку на оборотные средства предприятия. Вы можете оценить свою соответствие новым требованиям для доступа к этой политике и рассчитать оптимизированные расходы на использование средств, что позволит сэкономить примерно 8% финансовых расходов по сравнению с традиционной моделью.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
На этапе получения валюты необходимо обеспечить, чтобы все валютные платежи поступали напрямую из корпоративного счета иностранного покупателя на счет для проверки. Нельзя проводить переводы через третьи оффшорные счета и смешивать их с внутренними переводами в юанях.
В 2026 году система CIPS и система контроля трансграничных переводов в юанях Управления валютного контроля получили возможность прямого обмена данными. Любая аномальная схема получения валюты будет отмечена.
Вы можете завершить весь процесс получения валюты до подачи декларации на возврат налогов, чтобы избежать проблемы с невозможностью получения возврата налогов из-за просрочки получения валюты. Также можно выбрать подходящий момент для конвертации валюты, чтобы компенсировать часть дополнительных потерь из-за разницы курсов.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
В договоре с иностранным клиентом необходимо четко указать сроки получения валюты и добавить оговорку об освобождении от ответственности при форс-мажорных обстоятельствах. При задержке платежа иностранным клиентом или невозможности нормального получения валюты из-за внешних факторов вы можете предоставить соответствующие официальные документы и подать заявку на регистрацию отсрочки получения валюты в налоговый орган.
Это не повлияет напрямую на вашу экспортную для возврата налогов. Все документы, связанные с возвратом налогов, нужно сохранить не менее 5 лет. При особых ситуациях, таких как споры по интеллектуальной собственности, соответствующие экспортные документы могут служить основным подтверждением права собственности на товары и помочь избежать дополнительных юридических рисков.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Вы можете проанализировать структуру существующей цепочки поставки товаров для отдыха на открытом воздухе и перенести производство некоторых категорий товаров с высокой ставкой возврата налогов в экспериментальные парки для возврата налогов на территории Китая. При использовании торгового термина FOB для расчетов вы сможете максимально использовать преимущества политики возврата налогов.
С помощью модели точного расчета издержек вы можете рассчитать долю возврата налогов для разных категорий товаров, скорректировать стратегию ценообразования закупок для разных заказов и распределить доход от возврата налогов напрямую в экспортные цены. Это повысит конкурентоспособность ваших товаров на рынке ЕС: у вас будет преимущество в цене на 3-5 пунктов по сравнению с конкурентами, и вы сможете получить больше долгосрочных заказов от иностранных клиентов без сокращения прибыли.