Какие конкретные нормы по ставкам НДС, таможенных пошлин и других сборов применяются к реэкспортной торговле в 2026 году?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я руководитель отдела внешнеэкономической деятельности компании, занимающейся реэкспортной торговлей между Юго-Восточной Азией и Европой. Недавно я хотел расширить новые маршруты реэкспорта, но не уверен в применении налоговых ставок для различных способов перехода права собственности на товары и различных транзитных портов. Ранее наш партнер-фрахтовщик ошибочно указал налоговую ставку, что привело к задержке товара в порту на 3 дня и возникновению расходов на задержку в размере около 20 000 юаней.
Теперь я особенно беспокоюсь о повторении подобных проблем с соблюдением норм. Мне нужно четко узнать конкретные применяемые ставки НДС, таможенных пошлин и других сборов, связанных с реэкспортной торговлей в 2026 году, а также есть ли законные приемы декларирования налоговых ставок, чтобы гарантировать, что каждая операция реэкспорта соответствует новым требованиям регулирования в 2026 году и избежать дополнительных расходов и рисков.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Основы применения налоговых ставок в реэкспортной торговле в 2026 году основаны на двух ключевых преимуществах: «правилах происхождения» и «отсрочке трансграничных налоговых платежей». Во-первых，для товаров，не полностью произведенных в стране происхождения，после увеличения их стоимости на 30% и более в транзитной стране (например，Сингапуре，Малайзии) можно применять льготные ставки между транзитной страной и страной назначения，при этом необходимо предоставить документы，подтверждающие увеличение стоимости в транзитной стране.
Во-вторых，для реэкспортных товаров，соответствующих требованиям，таможенные органы нашей страны применяют политику отсрочки уплаты НДС，которая позволяет временно освободить от авансового уплаты внутреннего НДС，декларация производится только при окончательной продаже товара，при этом необходимо заранее зарегистрироваться у компетентных таможенных органов.
Следует обратить внимание，что документы，подтверждающие переход права собственности на реэкспортные товары (например，индоссамент на коносамент)，должны полностью соответствовать договору сделки，в противном случае возникнет возражение таможенных органов при оценке стоимости товара. Рекомендуется заранее проверить логическую согласованность всех документов，чтобы гарантировать，что каждый этап операции соответствует требованиям регулирования и избежать задержки в порту или штрафов из-за ошибок в применении налоговых ставок.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
На этапе таможенной оценки стоимости товара при реэкспортной торговле необходимо различать «прямой реэкспорт» и «косвенный реэкспорт». Прямой реэкспорт означает доставку товара непосредственно из страны производства в страну назначения с кратковременным пребыванием в транзитной стране; в этом случае применяются налоговые ставки по торговому соглашению между страной производства и страной назначения, и не требуется уплата таможенной пошлины транзитной страны.
Косвенный реэкспорт означает доставку товара в страну назначения после разгрузки и переупаковки в транзитной стране; транзитная страна взимает таможенную пошлину с части увеличения стоимости товара, при этом необходимо предоставить счет-фактуру за услуги по увеличению стоимости и записи логистики в транзитной стране, чтобы на этапе оценки стоимости доказать этап увеличения стоимости товара и избежать признания операции «ложным реэкспортом».
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Применение налоговых ставок в реэкспортной торговле напрямую связано с выбором логистического маршрута. Выбор между транзитом прямым рейсом и транзитом через таможенный склад влияет на стандарты применения налоговых ставок. Например, при выборе транзита через таможенный склад Сингапура не требуется уплата внутреннего НДС во время хранения товара в таможенном складе; декларация производится только при фактической отгрузке товара из склада в страну назначения.
При выборе транзита через нетаможенный склад необходимо уплатить таможенную пошлину в транзитной стране. Поэтому необходимо выбирать оптимальный транзитный маршрут в соответствии с льготными ставками по торговому соглашению, а также подтвердить срок бесплатного хранения в порту и правила индоссамента коносамента в транзитной стране, чтобы избежать изменения применения налоговых ставок из-за задержек в логистике.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Основой налогового соблюдения норм в реэкспортной торговле в 2026 году является «определение цены трансграничных связанных сделок». Если реэкспортная торговля включает связанные компании, необходимо гарантировать, что цена сделки соответствует принципу независимых сделок, чтобы избежать признания налоговыми органами операции как уклонения от уплаты налогов путем переноса цены.
Кроме того, для реэкспортной торговли в регионах, таких как Евросоюз, АСЕАН и т.д., необходимо использовать правила накопления происхождения РЭКП (Соглашения о всеобъемлющих экономических партнерствах в регионе), суммируя части увеличения стоимости в разных государствах-членах, чтобы соответствовать требованиям к льготным ставкам. Необходимо подготовить полные документы, подтверждающие происхождение товара в стране производства и транзитной стране, чтобы гарантировать возможность применения ставок по соглашению при налоговой декларации.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Применение налоговых ставок в реэкспортной торговле должно соответствовать требованиям соблюдения норм при трансграничном получении и выплате валютных средств. Согласно новейшей политике регулирования валютных операций в 2026 году, получение валютных средств при реэкспортной торговле должно полностью соответствовать договору сделки и логистическим записям, в противном случае будут запущены проверки валютных органов, что повлияет на применение налоговых ставок.
Например, если сумма полученной валюты не соответствует стоимости товара, таможенные органы могут предположить уклонение от уплаты налогов путем занижения стоимости товара. Поэтому необходимо гарантировать, что информация о получении и выплате валютных средств для каждой операции реэкспорта соответствует торговым документам, и выполнять трансграничные платежи через систему CIPS, чтобы избежать влияния проблем с соблюдением валютных норм на нормальное применение налоговых ставок.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
На этапе очной проверки при применении налоговых ставок в реэкспортной торговле необходимо обратить внимание на подлинность пломб. Если пломбы на товарах заменены в транзитной стране, необходимо предоставить документ от таможенных органов транзитной страны, подтверждающий замену пломб, в противном случае таможенные органы могут признать, что товары были заменены, и соответственно скорректировать применяемые налоговые ставки.
Например, если товар, который должен был применяться по низкой ставке по причине происхождения, будет признан товаром с высокой ставкой из-за несоответствия пломб, это приведет к дополнительным расходам. Поэтому необходимо гарантировать наличие всех документов, подтверждающих замену пломб, и предоставить их самостоятельно при въезде товара, чтобы избежать влияния возражений при проверке на применение налоговых ставок.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
При согласовании применения налоговых ставок в реэкспортной торговле с возвратом НДС при экспорте необходимо обратить внимание на согласованность документов. Если реэкспортные товары подлежат возврату НДС при экспорте, необходимо гарантировать, что декларация на экспорт, документы подтверждения получения валютных средств и логистические записи полностью соответствуют друг другу, в противном случае нельзя будет воспользоваться возвратом НДС, а также повлияет на применение налоговых ставок.
Например, если заявленное происхождение товара не соответствует фактическому, не только не удастся воспользоваться льготными ставками, но также может быть признано обманом при получении возврата НДС. Поэтому необходимо заранее проверить согласованность всех четырех потоков (товарного, финансового, документального и логистического) в всех документах, провести проверку предварительной декларации до подачи декларации, чтобы гарантировать полное соблюдение норм при применении налоговых ставок и декларации на возврат НДС в реэкспортной операции.