Какие конкретные налоги и сборы должны уплачивать различные субъекты сделки в процессе проведения транзитной торговли?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я являюсь представителем малого и среднего бизнеса во внешней торговле, который только начал заниматься транзитной торговлей. За последние два месяца я выполнил два заказа на транзит: одна партия товаров была отправлена из Юго-Восточной Азии в Европу с транзитом и сменой контейнера в порту Шанхая, а другая — напрямую без въезда в страну, из США на Ближний Восток.
Сейчас я совершенно не понимаю, какие именно налоги нужно платить при транзитной торговле. Раньше коллеги говорили, что при транзите не нужно платить таможенные пошлины, но нужно платить налог на прибыль предприятия; другие говорили, что если товары находятся на территории дольше определенного времени, нужно доплатить налоги.
Недавно я получил напоминание о самопроверке на соответствие требованиям от налоговых органов. Я боюсь, что ошибусь в декларировании: либо не доплачу и получу штраф, либо заплачу лишнее. Мне срочно нужно разобраться, какие налоги нужно платить в различных бизнес-сценариях транзитной торговли, и есть ли легальные способы оптимизации налоговых расходов.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Большинство представителей малого и среднего бизнеса，занимающихся транзитной торговлей，либо по умолчанию считают，что налоги не нужно платить ни в одной транзитной операции，либо платят налоги как при обычной торговле. Эти два крайних подхода приводят к дополнительным расходам: либо неуплата налогов вызывает штрафные санкции за несоответствие требованиям и влияет на дальнейшее ведение бизнеса，либо переплата съедает и без того невысокую прибыль от транзита. В традиционной модели либо ошибочно уплачивают ввозные таможенные пошлины на товары，въезжающие в страну для транзита，что дополнительно увеличивает заморозку средств и расходы на хранение в порту，либо не декларируют налог на прибыль от доходов за рубежом，что создает риск налоговой проверки.
Для различных сценариев пути оптимизации ясны и выполнимы: для товаров，не въезжающих в страну и транзитируемых напрямую，необходимо уплачивать только налог на прибыль предприятия с полученной прибыли，без уплаты ввозных таможенных пошлин и НДС，для товаров，въезжающих в страну для транзита，смены контейнера и остановки，при условии размещения на таможенных складах временного хранения (под таможенным контролем)，также не требуется уплата ввозных таможенных пошлин и НДС. При вывозе товаров за границу налоги также не уплачиваются，уплата налогов требуется только в том случае，если товары фактически поступают на внутренний рынок для продажи.
Для транзитной торговли，отвечающей условиям，можно использовать политику таможенных складов и схемы отсрочки уплаты НДС для снижения заморозки оборотного капитала. Порог входа требует только согласованности трех потоков: потока документов，потока прав на товар и потока денежных средств. Можно динамически рассчитывать доходность для каждой сделки в зависимости от стоимости товара и времени транзита，подтвердить план оптимизации перед его реализацией. Не нужно слепо платить налоги или уклоняться от них，это позволит избежать нарушения границ соответствия требованиям и не приведет к ненужным налоговым расходам，эффективно обеспечивая маржинальность транзитной торговли.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Нерезидентные предприятия, получающие доход из источников в стране через учреждения в КНР при осуществлении транзитной торговли, обязаны уплачивать 10% налог на доходы нерезидентов у источника выплаты в соответствии с нормативными требованиями. Если применима льготная ставка в соответствии с соглашением об избежании двойного налогообложения, можно подать заявление на применение более низкой ставки налога у источника. В транзитной торговле, если предусмотрены трансграничные платежи иностранным поставщикам за товары, НДС на этапе выплаты не взимается; необходимо лишь удержать и уплатить соответствующие налоги за услуги, оказанные на территории страны.
Если прибыль от транзитной торговли принадлежит резидентному предприятию страны, она должна быть включена в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль предприятия за текущий год для расчета и уплаты налога на прибыль. Малые и низкорентабельные предприятия могут пользоваться соответствующими льготными ставками по налогу на прибыль для снижения фактического налогового бремени. Кроме того, для ведения транзитной торговли необходимо хранить полные документы о передаче прав на товар, договоры купли-продажи и банковские выписки, доказывающие реальность и легальность сделки, чтобы пользоваться соответствующими политиками освобождения от налогов и избежать корректировки налогооблагаемой базы по налогу на прибыль.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
При въезде товаров в зону таможенного контроля страны для транзита, пока они не покидают зону контроля и не поступают на внутренний рынок, обязательство по уплате ввозной таможенной пошлины и ввозного НДС не возникает. При декларировании достаточно подать таможенную декларацию на транзит или регистрацию ввоза, не нужно декларировать и платить налоги как при обычном ввозе.
Если в процессе транзита происходит недостача, излишек или часть товаров реализуется на внутреннем рынке, необходимо доплатить соответствующие налоги только за фактически реализованную на внутреннем рынке часть, платить налоги за всю партию не требуется. Если на этапе оценки таможенной стоимости возникнут сомнения в цене сделки по транзитной торговле, необходимо предоставить полные договоры передачи прав на товар, транзитные соглашения и платежные поручения, доказывающие достоверность цены сделки, чтобы таможня не определила завышенную таможенную стоимость, что привело бы к дополнительным налоговым расходам.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
На этапе получения и оплаты валюты в транзитной торговле налоги не возникают, необходимо лишь заполнить декларации о получении и оплате валюты в соответствии с нормативными требованиями, уплата каких-либо налогов не требуется. При использовании трансграничных платежей в юанях для транзитной торговли также не требуется уплата дополнительных налогов, необходимо лишь надлежащим образом заполнить соответствующие декларации о поступлении и платежах и сохранить соответствующие торговые документы для возможной проверки.
Если прибыль от транзитной торговли остается за рубежом, резидентное предприятие должно завершить декларирование в соответствии с нормативными требованиями по зарубежным инвестициям; при репатриации средств в страну требуется уплата только налога на прибыль предприятия, повторная уплата других налогов не требуется. Следует отметить, что денежный поток в транзитной торговле должен соответствовать потоку прав на товар и договору купли-продажи, чтобы избежать квалификации сделки как фиктивной торговли из-за несоответствия денежного потока, что повлекло бы за собой доплату налогов и штрафы.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
При заключении договоров купли-продажи в транзитной торговле необходимо четко прописать условия о несении налоговых расходов, чтобы избежать последующих споров о налогах. Если в процессе транзита из-за корректировки политики возникают дополнительные налоговые расходы, необходимо в договоре указать субъект, который будет нести эти скорректированные расходы, чтобы избежать ненужных расходов с вашей стороны.
В случаях, затрагивающих передачу прав на товар третьим лицам, необходимо в соглашении четко разграничить ответственность за уплату налогов и четко согласовать, кто несет расходы по соответствующим налоговым пунктам, чтобы избежать ситуации, когда при неуплате налогов налоговые органы потребуют от вас ответственности за доплату. В то же время необходимо сохранять все ваучеры и квитанции об уплате налогов, связанные с сделкой, в качестве юридического основания при возникновении споров для снижения собственных юридических рисков.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Транзитная торговля не подпадает под сферу применения возмещения налогов при экспорте, не требуется подавать заявки на возмещение налогов и не требуется уплачивать налоги, связанные с экспортом. Если в процессе транзитной торговли часть товаров экспортируется в отечественные бондовые зоны для последующего транзита, не нужно подавать заявки на возмещение налогов, достаточно лишь надлежащим образом зарегистрировать документы.
При проведении налоговыми органами письменных запросов необходимо предоставить полные договоры транзитной торговли, документы на право собственности на товар и квитанции о получении валюты, доказывающие реальность сделки и отсутствие нарушений, таких как возврат средств, чтобы избежать инициирования проверки экспортного возмещения, которая повлияла бы на операции по возмещению налогов по другим бизнесам. Доходы и расходы по транзитной торговле должны учитываться отдельно, отдельно от бизнеса по возмещению налогов при обычном экспорте, чтобы избежать смешанной декларации и ошибок в заявках, которые приведут к записям о нарушениях.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Налоговые расходы по транзитной торговле можно оптимизировать за счет корректировки торгового маршрута, выбирая транзитные пункты с политикой налоговых льгот для снижения общего налогового бремени. Если товарам необходимо остановиться для транзита, можно выбрать отечественные зоны таможенного контроля или зарубежные порты свободной торговли, используя политику беспошлинных зон, чтобы избежать ненужных налоговых расходов.
Для крупномасштабной транзитной торговли можно скорректировать структуру сделки в зависимости от разницы в налогах в разных транзитных пунктах, рационально спланировать принадлежность прибыли и снизить общее налоговое бремя на прибыль. Необходимо заранее рассчитать налоговые расходы по разным маршрутам для каждой конкретной партии в зависимости от объема груза, времени транзита и места назначения, выбирая вариант с самыми низкими совокупными расходами, не стоит фокусироваться только на логистических расходах в ущерб налоговым, так как это приведет к тому, что фактическая прибыль окажется ниже ожидаемой.