Практические различия и ключевые моменты комплаенса между транзитной и офшорной торговлей

Транзитная и офшорная торговля: практическое руководство по соблюдению комплаенса и избежанию ошибок во внешней торговле в 2026 году

В 2026 году условия ведения глобальной торговли продолжают ужесточаться: повышаются требования к отслеживанию происхождения товаров согласно американскому закону UFLPA,список категорий товаров,облагаемых антидемпинговыми пошлинами Евросоюза,пополнился 17 новыми позициями,поэтому давление по соблюдению комплаенса на китайские внешнеторговые компании значительно выросло.Транзитная и офшорная торговля как два распространенных варианта оптимизации трансграничной торговли часто смешиваются между собой,однако их логика ведения и требования к комплаенсу значительно отличаются.При неправильном выборе модели работы высок риск задержки товаров,блокировки денежных средств и других негативных последствий.Ниже на основании 20-летнего практического опыта работы на Шанхайском порту мы разбираем ключевые различия этих двух видов деятельности и основные моменты их реализации.

I.Основные модели и области применения двух видов деятельности

Сначала определим основные различия между двумя видами деятельности: ядро транзитной торговли — «транзит товаров через третью страну»,а ядро офшорной торговли — «организация документооборота между сторонами».

• Транзитная торговля: после экспорта товаров из Китая они проходят временное хранение под таможенным контролем или перевалку в контейнеры в третьей стране (например,в Малайзии,Сингапуре),после чего отправляются на конечный рынок сбыта.На всем пути товары не поступают в свободное обращение и не реализуются на внутреннем рынке третьей страны,документооборот осуществляется через торговую компанию третьей страны.Этот вид торговли в основном используется для избежания антидемпинговых пошлин и торговых санкций в стране назначения.
• Офшорная торговля: китайская компания выступает в роли посредника между иностранным поставщиком и иностранным покупателем,товары отправляются напрямую из страны поставщика в страну покупателя.Китайская компания не участвует в фактическом перемещении товаров через таможенную границу,сделка осуществляется только через документооборот и движение денежных средств.Этот вид торговли в основном используется для защиты информации о контрагентах в цепочке поставок,а также в случаях,когда у компании нет права на ведение импортно-экспортной деятельности.

В обновленном «Руководстве по комплаенсу в трансграничной торговле»,утвержденном Главным таможенным управлением Китая в 2026 году,четко указано,что эти два вида деятельности требуют отдельной регистрации.Для транзитной торговли необходимо предоставить подтверждение о хранении товаров или перевалке контейнеров в порту транзита,для офшорной торговли — полный пакет договоров купли-продажи с иностранными контрагентами и выписки о движении денежных средств.Деятельность,не зарегистрированная в установленном порядке,будет включена в список контроля валютного регулирования.

II.Таблица сравнения ключевых различий между транзитной и офшорной торговлей

III.Избежание ошибок на практике: два реальных кейса

С 2025 года компания Zhongshitong рассмотрела 47 споров по комплаенсу в сфере транзитной и офшорной торговли,два типичных кейса из которых могут служить рекомендацией:

Кейс 1: Задержка товаров из-за неправильной классификации по коду ТН ВЭД при транзитной торговле

Дрели,экспортируемые одним заводом по производству инструментов из Сучжоу в США,по изначально заявленному коду ТН ВЭД 85016100 были отнесены таможней США к категории товаров,облагаемых антидемпинговой пошлиной.Компания попыталась организовать транзит через Малайзию,но не скорректировала декларационные параметры кода ТН ВЭД.При проверке таможней порта Пенанг в Малайзии было выявлено несоответствие заявленной модели фактическому товару,в результате чего товары были задержаны на 12 дней.Груз был отпущен только после переклассификации по коду ТН ВЭД 85016200 (что соответствует правилам определения происхождения товаров в рамках РСЭП для Малайзии) и предоставления малайзийского сертификата происхождения Форма Е.

Кейс 2: Применение мер валютного контроля из-за недостоверности движения средств при офшорной торговле

Одна электронная компания из Шэньчжэна,ведущая офшорную торговлю,предоставила только выписку о движении денежных средств,не сохранив договоры купли-продажи с иностранными поставщиками.В феврале 2026 года она была включена в список компаний,ведущих фиктивную торговлю,Шэньчжэньским филиалом Государственного управления валютного контроля Китая.В дальнейшем все валютные расчеты компании проходили ручную проверку,что привело к задержке поступления средств по 3 ключевым заказам.

IV.Три ключевых практических шага при ведении транзитной торговли

• Шаг первый: Подтвердить торговую политику страны транзита.В 2026 году были обновлены правила освобождения от пошлин при транзите фотоэлектрических товаров китайского производства в ЕС: нулевую пошлину можно получить только для товаров,проходящих транзит через Малайзию и Таиланд.Актуальный список товаров,облагаемых антидемпинговыми пошлинами,необходимо заранее проверить на официальном сайте таможни страны транзита.
• Шаг второй: Сверить код ТН ВЭД с требованиями классификации страны транзита.Стандарты классификации по коду ТН ВЭД отличаются в разных странах: например,правила классификации электромеханических товаров из 85 группы ТН ВЭД в США были обновлены в марте 2026 года,поэтому необходимо заранее поручить предварительную проверку профессиональной таможенной брокерской компании.
• Шаг третий: Контролировать полную цепочку документооборота.При транзитной торговле необходимо сохранить полный пакет документов: грузовую декларацию при погрузке в Шанхайском порту,записи о перевалке контейнеров в порту транзита,коносамент до порта конечного назначения.Отсутствие документов на любом этапе будет расценено таможней страны назначения как фиктивная торговля.

V.Две красные линии комплаенса при ведении офшорной торговли

В 2026 году Государственное управление валютного контроля Китая ужесточило проверку подлинности операций по офшорной торговле,к категории запрещенных относятся следующие два вида операций:

• «Пустые» операции без реальных договоров купли-продажи с иностранными контрагентами: если движение средств осуществляется только через личные счета,а официальные договоры купли-продажи с иностранными контрагентами не заключены,операция будет признана незаконной валютной сделкой,максимальный размер штрафа составляет 3-кратную сумму операции.
• Офшорные операции,не зарегистрированные в коммерческом ведомстве: китайские компании,ведущие офшорную торговлю,должны заранее пройти регистрацию деятельности по офшорной торговле в местном коммерческом ведомстве.По незарегистрированным операциям нельзя воспользоваться льготными условиями валютных расчетов,а также оформить возврат экспортного НДС.

VI.Как выбрать подходящую модель торговли

При выборе между транзитной и офшорной торговлей компаниям следует ориентироваться на три ключевых критерия:

• Если в стране назначения установлены антидемпинговые пошлины,и товары требуют фактического транзита через третью страну,предпочтение стоит отдать транзитной торговле;
• Если требуется только защита информации о контрагентах в цепочке поставок,и фактическое трансграничное перемещение товаров не планируется,предпочтение стоит отдать офшорной торговле;
• Если у компании ограничен финансовый бюджет,предпочтение стоит отдать офшорной торговле,так как стоимость соблюдения комплаенса для нее значительно ниже,чем для транзитной торговли.

Шанхай является крупнейшим центром международной торговли Китая,компания Zhongshitong предоставляет услуги по декларированию грузов на любых таможенных пунктах страны,а также услуги через глобальную сеть партнеров,включая таможенное декларирование и хранение грузов в 12 ведущих странах транзита,в том числе в Малайзии,Сингапуре,Объединенных Арабских Эмиратах.Это позволяет компаниям полностью контролировать риски на всех этапах отгрузки от завода до получения груза конечным получателем за рубежом.

В условиях внешнеторговой конъюнктуры 2026 года соблюдение комплаенса является ключевым условием выживания компаний.Не стоит бездумно выбирать транзитную или офшорную торговлю: необходимо ориентироваться на особенности собственной деятельности и следовать рекомендациям профессиональной команды,заранее проводить оценку рисков и готовить необходимые документы.