Можно ли получить возврат НДС при экспорте через торговую компанию-агента? Актуальные требования соответствия закону и полное руководство по подаче заявления на 2026 год

Основные условия для нормального оформления возврата НДС при экспорте торговой компанией через доверенное агентство

В обновленных нормах управления возвратом НДС при экспорте,утвержденных Государственным налоговым управлением в 2026 году,указано,что экспортные операции,оформляемые торговой компанией через агентство с соответствующей квалификацией по внешнеэкономической деятельности,не попадают под категорию запрещенных операций "фейковый самостоятельный экспорт,реальный агентский экспорт".Для нормального получения возврата НДС достаточно выполнить три основные условия.Во-первых,доверитель должен быть общим плательщиком НДС и иметь регистрацию для возврата (освобождения от) НДС при экспорте.Во-вторых,агентство должно выдать Удостоверение об экспорте товаров через агентство в соответствии с правилами,а в полном комплексе таможенных деклараций должен быть указан доверитель в качестве внутреннего отправителя.В-третьих,должно быть соответствие четырех потоков: поток товара,таможенная декларация,валютный документ,специальная НДС-фактура,без нарушений,таких как прикрепление к компании,покупка деклараций и т.д.

Для экспорта обычных товаров не требуется дополнительная специальная квалификация.Для товаров,требующих разрешительных документов,необходимо заранее подготовить соответствующие контролирующие документы.Например,для электромеханических товаров нужно заранее пройти проверку центральной инспекции,для химических товаров предоставить полный MSDS и отчет о проверке опасных марок,чтобы не повлиять на подачу заявления на возврат НДС из-за отсутствия документов.

Сравнение стоимости и эффективности разных моделей оформления возврата НДС

Практические шаги оформления возврата НДС при экспорте через агентство в 2026 году

• Доверитель и агентство заключают официальный договор об агентстве по экспорту,в котором четко определяются права и обязанности,сроки перечисления возвращаемых средств и правила распределения рисков,чтобы избежать споров в будущем
• В течение 3 рабочих дней после оформления таможенной декларации на товар агентство передает доверителю скан копии таможенной декларации для возврата НДС,одновременно проверяя соответствие элементов декларации фактическим товарам
• Доверитель должен выдать специальную НДС-фактуру с соответствующей суммой,наименованием и количеством товаров и передать ее агентству в течение 30 дней после даты экспорта по таможенной декларации,информация в фактуре должна полностью соответствовать таможенной декларации
• В течение 10 рабочих дней после получения полной суммы валютных средств агентство подает Удостоверение об экспорте товаров через агентство и полный комплект документов на заявление в налоговый орган по месту регистрации,одновременно завершая сверку валютных средств
• В течение 3 рабочих дней после поступления возвращаемых средств агентство передает средства доверителю и выдает ему налоговый документ,завершая полный цикл операций

Основные предупреждения о рисках при возврате НДС при экспорте через агентство

В практике многие торговые компании сталкиваются с неудачой при возврате НДС или даже проверкой налоговых органов из-за выбора неофициального агентства или неконкурентных операций.Основные риски сосредоточены в трех областях.Во-первых,ошибка в классификации по коду HS,что приводит к неправильному применению ставки возврата НДС,недостатку возвращаемых средств или даже требованию вернуть уже полученные средства.В тяжелых случаях компания может быть переведена в категорию недоверенных предприятий по возврату НДС при экспорте,все последующие заявления будут проверяться вручную,сроки увеличатся более чем в 3 раза.Во-вторых,просрочка сверки валютных средств: если сверка не будет завершена в течение 90 дней после экспорта по таможенной декларации,право на возврат НДС теряется,и заявление не может быть подано позднее.В-третьих,неофициальные агентства удерживают возвращаемые средства,даже используют квалификацию доверителя для фиктивной выдачи фактур,что приводит к привлечению доверителя к уголовной ответственности.

В 2025 году г-ца Цуй из Шанхая,владелица торговой компании по металлическим инструментам,обратилась к частному агентству без квалификации для экспорта партии ручных инструментов стоимостью 900 000 юаней в Юго-Восточную Азию.Из-за ошибки агентства в классификации по коду HS (товар был неправильно отнесен к изделиям из низкопригодных металлов) заявление на возврат НДС было подано по ставке 9% вместо установленной 13%,что привело к прямым потерям в размере 36 000 юаней.Позже г-ца Цуй была вызвана на беседу налоговыми органами из-за несоответствия информации в заявлении.После того как она доверила Zhongshitону переработку документов,представление объяснения о классификации и подтверждающих материалов,было выполнено исправление заявления,и потери были компенсированы.

Основные преимущества услуг по возврату НДС при экспорте через агентство в порту Шанхая

Zhongshitон базируется в порту Шанхая и может принимать заказы на оформление возврата НДС при экспорте через любой порт страны.Локальная агентская сеть в более чем 120 странах и регионах мира может одновременно предоставлять услуги предупреждения о соответствии торговым правилам страны назначения.С учетом актуальных правил снижения пошлин для членов RCEP в 2026 году компания может одновременно предоставлять услуги самостоятельной печати и удостоверения сертификата происхождения,помогать клиентам получить снижение пошлин в стране назначения.В сочетании с политикой возврата НДС при экспорте общий доход может увеличиться более чем на 15%.

При всех агентских операциях заранее проводится предварительная проверка кодов HS,сверка элементов декларации,проверка соответствия документов,заранее подстраивается под модель таможенного контроля и проверки,что снижает вероятность проверки и гарантирует однократное принятие заявления на возврат НДС.Для товаров,подвергающихся антидемпинговым мерам в Европе и США,компания может заранее предложить законный экспортный план,избежать дополнительных потерь от пошлин и одновременно гарантировать соответствие квалификации для возврата НДС.

Если торговая компания имеет вопросы,связанные с возвратом НДС при экспорте,она может заранее предоставить информацию о продуктах и документы о квалификации для бесплатной предварительной проверки,чтобы заранее выявить риски и избежать ненужных потерь.