¿Cuáles son los riesgos de cumplimiento comunes para las empresas de importación y exportación que realizan operaciones de comercio de tránsito internacional en 2026?
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Soy responsable de una empresa de comercio exterior especializada en la exportación de electrodomésticos en el Delta del río de las Perlas. Anteriormente, solo realizaba operaciones de exportación directa ordinaria. Este año, debido al aumento adicional de los derechos anti-dumping impuestos por la UE a los electrodomésticos chinos, planeo entrar en el campo del comercio de tránsito, enviando la mercancía a Malasia para el transbordo de contenedores y luego exportándola a la UE.
Hace poco, durante una comida con colegas del sector, escuché que en 2025 muchas empresas que hacían comercio de tránsito cayeron en trampas: algunas sufrieron la retención de mercancías en el puerto de tránsito generando enormes tarifas de demora, otras fueron consideradas como emisión de facturas falsas durante las auditorías fiscales y tuvieron que devolver los reembolsos, y algunas tuvieron problemas con el cobro y pago de divisas que llevaron a la congelación de sus cuentas offshore. Anteriormente no tenía ningún contacto con las reglas operativas del comercio de tránsito, así que quiero saber exactamente qué riesgos existen en toda la cadena del comercio de tránsito y si hay soluciones de prevención y control aplicables.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
Muchas empresas nuevas en el comercio de tránsito caen en un error: creen que simplemente cambiar el conocimiento de embarque del país de tránsito y obtener un certificado de origen de un tercero completa la operación，ignorando por completo los requisitos de consistencia lógica de los documentos a lo largo de toda la cadena. Una vez que las aduanas rastrean el origen，se desencadenan riesgos en cadena: en el mejor de los casos，la mercancía es retenida en el puerto de tránsito generando tarifas de almacenamiento y cambios de puerto，en el peor，las aduanas del país de destino rastrean la autenticidad del origen de la mercancía，incluyen a la empresa en la lista negra anti-dumping，y el departamento fiscal nacional también realiza auditorías simultáneas，recuperando los reembolsos pasados e imponiendo multas de 1 a 5 veces，y las cuentas de cobro y pago también pueden ser congeladas.
Para el aislamiento de riesgos，primero hay que asegurar el bucle lógico de los documentos. Se debe conservar el video completo de la supervisión de carga durante todo el proceso de transbordo de contenedores en el puerto de tránsito，los registros de los números de sellos antes y después，y el informe de inspección emitido por un tercero. El certificado de origen，la lista de empaque y la factura emitidos por el país de tránsito deben coincidir al 100% con la trayectoria logística y la información real de la mercancía，evitando problemas de discrepancia entre la información de los documentos y la categoría o cantidad de la mercancía. Todos los documentos deben conservarse durante al menos 5 años para su consulta，y no se debe eliminar ningún registro de operación arbitrariamente.
El plan de contingencia se puede implementar desde dos dimensiones: primero，firmar un acuerdo de responsabilidad de cobertura con el proveedor de servicios del puerto de tránsito，aclarando la división de responsabilidades y los estándares de indemnización para situaciones anormales como la retención de mercancías y la demora，reservando un fondo de reserva de riesgos del 10% del valor de la mercancía para hacer frente a gastos adicionales como inspecciones repentinas y envío a pruebas，segundo，presentar todos los documentos a la agencia de aduanas cooperativa en el puerto de destino 3 días laborables antes para una pre-auditoría，confirmando que cumplen con los requisitos de rastreo de las aduanas locales antes de organizar la llegada，evitando pérdidas irreversibles por el rechazo en el puerto de destino.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
El riesgo más fácil de activar en el eslabón de declaración de aduanas del comercio de tránsito es la falsificación del certificado de origen y la incoherencia lógica de la declaración. En 2026, las aduanas ya han logrado la verificación interconectada de datos de manifiestos a nivel global.
La información del manifiesto del país de tránsito, la información del manifiesto de salida nacional y la información del manifiesto de entrada del país de destino se compararán de forma cruzada. Una vez que se detecten diferencias en el peso bruto, volumen, marcas u otra información, se activará una auditoría de valoración, y en casos graves se considerará contrabando.
Al declarar, hay que tener en cuenta que la hora de declaración del manifiesto del país de tránsito debe ser posterior a la hora del manifiesto de salida nacional y anterior a la hora del manifiesto de entrada del país de destino; la lógica de tiempo de los tres nodos debe coincidir completamente, evitando errores de orden cronológico. Si se encuentra con cuestionamientos sobre la valoración, presente de inmediato los registros completos de transbordo de contenedores, materiales de prueba del certificado de origen y los contratos comerciales de upstream y downstream; no modifique los datos declarados arbitrariamente para evitar dejar un registro de declaración falsa.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
El riesgo central en el eslabón logístico es la pérdida de control sobre la titularidad de la carga y el exceso de gastos de demora en el puerto de tránsito. Algunos agentes de tránsito consolidarán y transbordarán múltiples envíos en un contenedor; una vez que otra mercancía tenga una violación, todo el contenedor será implicado y retenido. Al elegir el esquema de tránsito, priorice las rutas de tránsito de navegación directa, solicite al menos 14 días de libre demora en el puerto de tránsito, y organice la operación de transbordo en almacenes de supervisión pública, no en almacenes privados del agente.
El conocimiento de embarque debe ser a la orden, y al endosar y transferir se deben conservar registros completos de transferencia; el nodo de transferencia de titularidad debe estar completamente vinculado al nodo de pago, no liberar la mercancía antes de recibir el pago completo. Si se encuentra con situaciones de contenedor rodado o sobrecupo, ajuste el puerto de tránsito de inmediato; no fuerce la reserva de espacio para evitar perder la fecha de entrega en el puerto de destino y generar indemnizaciones por incumplimiento.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
Los riesgos fiscales del comercio de tránsito se concentran principalmente en la fijación de precios irracional de transacciones relacionadas y la incumplimiento en la atribución de beneficios. En 2026, las reglas BEPS 2.0 se han implementado completamente, y los departamentos fiscales de varios países intercambiarán información sobre los beneficios de las empresas multinacionales. Una vez que la proporción de retención de beneficios del comercio de tránsito no se ajusta a las normas del sector, se activará una investigación sobre precios de transferencia.
Al diseñar la estructura fiscal, hay que asegurarse de que la entidad del país de tránsito tenga una dirección operativa real y personal, no registre una empresa de fachada; el margen de beneficio del comercio de tránsito debe controlarse en el rango razonable del sector del 3% al 8%, ni demasiado alto ni demasiado bajo. Si implica el pago de IVA, priorice solicitar la política de diferimiento del IVA del país de tránsito, no use el número de IVA de un tercero para pagar, evitando problemas de IVA impagado y el cobro retroactivo de impuestos.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
El riesgo central en el eslabón de cobro y pago de divisas es la congelación de cuentas causada por la falta de coincidencia entre el flujo de fondos y el flujo de mercancías. En 2026, los sistemas SWIFT y CIPS ya han logrado la verificación automática de los datos de antecedentes comerciales. Una vez que se detecte que el monto cobrado, el monto pagado no coinciden con el valor de la mercancía o la trayectoria logística, se activará la debida diligencia del banco, y en casos graves se congelarán las cuentas offshore y las cuentas nacionales pendientes de verificación.
La ruta de cobro y pago debe ser completamente consistente con la ruta acordada en el contrato comercial; el tiempo de cobro debe ser posterior a la hora de llegada de la mercancía en el puerto de destino en 3-7 días, y el tiempo de pago al proveedor upstream debe ser posterior al tiempo de cobro, evitando pagos anticipados. Si se encuentra con una verificación bancaria, presente de inmediato el contrato comercial completo, documentos logísticos y declaraciones de aduanas; no oculte el antecedente real del comercio de tránsito para evitar ser considerado una transacción sospechosa.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
Los riesgos centrales a nivel legal son las cláusulas suaves en las cartas de crédito y la infracción de derechos de propiedad intelectual. Muchos compradores extranjeros añadirán cláusulas suaves en la carta de crédito como "se debe presentar el informe de inspección emitido por una agencia designada por el comprador" o "el certificado de origen solo es válido después de la confirmación del comprador", y una vez activadas causarán el rechazo del pago.
Al firmar el contrato comercial, aclare la división de responsabilidades operativas en el puerto de tránsito; las cláusulas de fuerza mayor deben cubrir situaciones especiales como huelgas en el puerto de tránsito y ajustes temporales de políticas aduaneras; las cláusulas de propiedad intelectual deben aclarar que el comprador debe garantizar que la mercancía no tenga disputas de propiedad intelectual en el país de destino, y una vez que surja un problema de infracción, el comprador asumirá toda la responsabilidad. Si implica un acuerdo de agencia exclusiva, aclare el alcance de los derechos de agencia en el país de tránsito, no venda mercancías fuera del alcance acordado para evitar disputas por incumplimiento.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
El riesgo central en el eslabón de inspección del puerto de tránsito es el rastreo de marcas y el contrabando de artículos prohibidos. Muchas empresas, para ahorrar costos, no eliminan completamente las marcas de producción china en las marcas originales al transbordar contenedores, y una vez que las aduanas lo descubren, se considera falsificación de origen. Al transbordar, se deben eliminar completamente todas las marcas en chino, información del fabricante e indicaciones de origen en el embalaje original; las nuevas marcas deben ser completamente consistentes con la información en el certificado de origen del país de tránsito.
Si se encuentra con una inspección de desembalaje, no toque los precintos aduaneros arbitrariamente; coopere con los requisitos del inspector durante todo el proceso; al enviar a pruebas, conserve muestras simultáneamente para evitar no tener base para revisión si los resultados de laboratorio tienen desviaciones. Si los resultados de laboratorio no cumplen los requisitos, solicite de inmediato un nuevo análisis, no acepte directamente la conclusión de no conformidad.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
Los riesgos de reembolso fiscal del comercio de tránsito se concentran principalmente en la incoherencia de los cuatro flujos y el retorno de fondos. En 2026, el departamento fiscal ha logrado la comparación automática de los cuatro flujos de datos de despacho de aduanas, logística, banco y factura. Una vez que se descubra que los fondos regresan a proveedores nacionales o cuentas personales, se considerará evasión fiscal, recuperando el reembolso e imponiendo multas.
El flujo de fondos del comercio de tránsito debe seguir la ruta completa de "cobro de divisas en el extranjero - pago de divisas en el extranjero - cobro nacional"; no debe haber transferencias directas de cuentas nacionales a cuentas del país de tránsito. Todas las facturas deben coincidir completamente con la información del contrato comercial y la declaración de aduanas; los registros de documentos deben conservarse durante al menos 10 años para su consulta. Si se encuentra con una consulta fiscal por carta, presente de inmediato los documentos completos de toda la cadena del comercio de tránsito; no oculte las operaciones del eslabón de tránsito para evitar ser considerado una exportación falsa.