¿Qué condiciones de cumplimiento normativo deben cumplir las empresas de capital nacional para desarrollar el comercio de tránsito con normalidad?
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Soy de una empresa industrial y comercial de capital nacional dedicada a la exportación de piezas y componentes de ferretería en Zhejiang. Recientemente, un cliente de Oriente Medio quiere que compremos materias primas a proveedores tailandeses y las enviemos directamente a su fábrica en Vietnam, sin pasar por los puertos nacionales, para realizar comercio de tránsito, con lo que podremos obtener una diferencia de precio.
Anteriormente solo hacía exportaciones de comercio general, nunca he tocado el comercio de tránsito, ahora no estoy seguro de si debo hacerlo: por un lado, he oído que el comercio de tránsito permite obtener beneficios por diferencias cambiarias y fiscales, por otro lado, temo que la cualificación de nuestra empresa de capital nacional no sea suficiente, no cumpla los requisitos de cumplimiento normativo, y que si cometemos errores en la operación se nos apliquen sanciones o se nos bloqueen las cuentas. Tampoco conozco el coste y el beneficio generales, quiero preguntar si es bueno que las empresas de capital nacional hagan comercio de tránsito, y qué condiciones deben cumplir para poder operarlo.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
El primer error común de muchas empresas de capital nacional al hacer comercio de tránsito es asumir por defecto que solo las empresas de capital extranjero pueden hacerlo，o que el comercio de tránsito tiene necesariamente mayor beneficio que el comercio general，en realidad hay que juzgarlo según la situación comercial propia.
Los inconvenientes de coste habituales en el comercio de tránsito de las empresas de capital nacional tradicionales son，por un lado，que la mayoría no acceden a los beneficios de las diferencias cambiarias y fiscales，sino que por el contrario incurren en multas por cobros y pagos incumplidores y cargas fiscales adicionales por operaciones irregulares，y por otro lado，la falta de optimización de la estructura hace que los múltiples agentes eleven los costes intermedios，que se llevan el beneficio de la diferencia de precio original.
Para las empresas de capital nacional que quieren realizar comercio de tránsito，el único requisito de acceso es que su ámbito de actividad incluya operaciones de importación y exportación y cuenten con el derecho de importación y exportación，no hay restricciones de cualificación adicionales. Después de la liberalización de la supervisión cambiaria de 2026，los cobros y pagos de las empresas de capital nacional en el comercio de tránsito son completamente normativos.
La ruta de optimización puede reducir los costes mediante el arbitraje de diferencias fiscales y cambiarias，el aplazamiento del IVA，etc. Es necesario realizar una estimación dinámica de la relación de beneficios por adelantado. Si la diferencia de precio，una vez descontados los costes operativos intermedios y los costes de control de riesgos，sigue teniendo un margen de beneficio neto superior al 10%，es adecuado operar，por el contrario no se recomienda acceder al mercado. Durante la operación es necesario tener en cuenta que se deben conservar íntegramente los documentos de transacción de titularidad de la mercancía para evitar riesgos de incumplimiento normativo.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
El comercio de tránsito es un modelo comercial en el que la mercancía no entra en la aduana nacional, por lo que no es necesario realizar la declaración de entrada a la aduana nacional, pero si la mercancía pasa por los puertos nacionales como tránsito, es necesario realizar la declaración de mercancías en tránsito. La etapa de valoración aduanera se centra en la autenticidad de la transacción para evitar que se califique como sobrevaloración o infravaloración de la mercancía. Si se trata de un envío directo desde un tercer país sin pasar por los puertos nacionales, no es necesario realizar declaraciones nacionales a nivel de aduana, pero es necesario conservar el juego completo de contratos de transacción, conocimientos de embarque y documentos de transferencia de titularidad de la mercancía para hacer frente a las verificaciones posteriores de la aduana.
Si la declaración falsa provoca el bloqueo de cuentas o el rechazo de la declaración, es necesario complementar a tiempo los materiales que acrediten la autenticidad de la transacción, solicitar la eliminación de la declaración y la nueva presentación, mantener el ciclo cerrado de la lógica de declaración para evitar afectar el nivel de crédito de la empresa. En el marco de la integración nacional de despachos aduaneros de 2026, cualquier registro de incumplimiento en cualquier puerto se sincronizará en el archivo de crédito de la empresa, por lo que hay que prestar especial atención.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
El núcleo del comercio de tránsito es el control de la titularidad de la mercancía. Como la mercancía no entra en los almacenes nacionales, durante el tránsito hay que prestar atención a la endoso y transferencia del conocimiento de embarque.
Las reglas sobre periodo de almacenamiento gratuito y gastos por demora de contenedores varían mucho entre los diferentes puertos de transbordo, por lo que hay que acordar con la naviera por adelantado un periodo de almacenamiento gratuito de más de 14 días para evitar gastos adicionales elevados. Si se trata de un vuelo directo a un tercer país sin necesidad de transbordo, el conocimiento de embarque debe hacerse en forma transferible para facilitar la transferencia de la titularidad al comprador de la cadena inferior.
Si hay sobrecupo y se excluyen contenedores por lo que es necesario cambiar de puerto, confirma el gasto de cambio de puerto por adelantado y actualiza al mismo tiempo todos los documentos de titularidad de la mercancía para evitar ambigüedades en la titularidad. Es necesario fijar la ruta logística por adelantado y elegir un lugar de transbordo que coincida con las reglas nacionales de liquidación de pagos para evitar que la ruta logística incumplidora provoque obstáculos en los cobros y pagos transfronterizos.
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
Para las empresas de capital nacional que realizan comercio de tránsito, la fuente de beneficios se puede basar en las diferencias fiscales entre diferentes países, mediante el modelo de aplazamiento del IVA para retrasar el pago del impuesto sobre el valor añadido, optimizar el flujo de caja y reducir el coste de ocupación de capital. Si se trata de transacciones vinculadas transfronterizas, deben cumplir el principio de operación independiente, establecer precios de transacción razonables para evitar que se califique como erosión de la base imponible y se active una investigación de anti-evasión fiscal.
Si las empresas no residentes están sujetas al impuesto de retención, realice la planificación por adelantado para acogerse a los tipos impositivos preferentes de los acuerdos fiscales y reducir la carga fiscal general. En cuanto a las reglas de pago del impuesto sobre la renta por beneficios del comercio de tránsito, las empresas de capital nacional deben declararlo íntegramente en su lugar de registro, y pueden solicitar la compensación fiscal por rentas obtenidas en el extranjero que cumplan los requisitos para reducir la doble imposición. Con la actualización de la supervisión fiscal transfronteriza de 2026, todos los datos de transacciones se compartirán con las entidades de cambio y aduanas, por lo que es necesario diseñar la estructura por adelantado para aislar los riesgos fiscales.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
En 2026, el sistema de pagos transfronterizos en yuanes CIPS ya cubre la mayoría de los escenarios de comercio de tránsito. Las empresas de capital nacional que realizan comercio de tránsito pueden elegir la liquidación en yuanes para evitar riesgos de fluctuación cambiaria. En cuanto a los requisitos de cumplimiento de cobros y pagos, las empresas de capital nacional solo necesitan contar con contratos de transacción y documentos de titularidad de la mercancía auténticos y válidos para tramitar los cobros y pagos a través de la cuenta de operaciones corrientes, sin necesidad de aprobación adicional.
Los mensajes SWIFT deben indicar claramente que el fin de la transacción es comercio de tránsito para evitar que el banco lo califique como transacción anormal y bloquee la conversión de divisas. La retención de fondos en cuentas offshore debe declararse puntualmente al departamento de administración de divisas para evitar que se califique como fuga de divisas. En la etapa de conciliación de cuentas, los datos de titularidad de la mercancía, contrato y factura de cada transacción deben coincidir, manteniendo la coherencia de los datos para evitar el bloqueo de cuentas.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
El comercio de tránsito implica dos transferencias de titularidad de la mercancía, por lo que el contrato debe especificar el nodo de transferencia de la titularidad, revisar por adelantado las cláusulas abusivas de la carta de crédito para evitar que el comprador establezca trampas que impidan el cobro. Si se producen fuerzas de fuerza mayor en el puerto de transbordo, como huelgas portuarias o retención de mercancías por la aduana, es necesario incluir cláusulas de cobertura por adelantado en el contrato para delimitar las responsabilidades.
Es necesario especificar las reglas de endoso del conocimiento de embarque y los escenarios de uso de las garantías. Durante el proceso de transferencia de la titularidad de la mercancía, conserva todos los documentos escritos de transferencia para evitar disputas sobre la titularidad. Si se trata de propiedad intelectual, realiza por adelantado el registro de protección aduanera de la propiedad intelectual para evitar que la mercancía sea retenida en el puerto de transbordo por problemas de propiedad intelectual.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
Si las mercancías de comercio de tránsito necesitan pasar por los puertos nacionales como tránsito, la aduana realizará inspecciones por rayos X o inspecciones de desembalaje de contenedores. Prepara por adelantado el juego completo de documentos de declaración de mercancías en tránsito, verifica que la denominación, la cantidad, el número de precinto de la mercancía coincidan con la información de la declaración, identifica la autenticidad del precinto por adelantado para evitar la retención de la mercancía por anomalías en el precinto.
Para la inspección por rayos X, organiza por adelantado la información de embalaje de la mercancía para evitar anomalías en la inspección por embalaje irregular. Si es necesario realizar una inspección de desembalaje, organiza por adelantado el personal de desembalaje para que acuda a colaborar en la inspección y reducir el tiempo de inspección. Si es necesario enviar muestras para su identificación, colabora a tiempo en la entrega de muestras y sigue el progreso del informe de análisis para evitar gastos adicionales de estancia en el puerto.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
Las mercancías de comercio de tránsito no entran en el territorio nacional y no se tramita la declaración de exportación nacional, por lo que no se acogen a la política de devolución de impuestos de exportación, no es necesario presentar la declaración de devolución de impuestos de exportación ni preparar los documentos de registro para la devolución de impuestos. Hay que tener en cuenta que, si durante el comercio de tránsito la mercancía entró en una zona franca nacional y salió posteriormente al extranjero, hay que diferenciar los límites entre el comercio de tránsito y la devolución de impuestos de exportación, no presentes la devolución de impuestos de exportación de forma incumplidora para evitar que se active la investigación fiscal.
El flujo de fondos debe mantenerse coincidente con el flujo de mercancías y el flujo de contratos para evitar la devolución de fondos, que se califique como fraude fiscal. Todos los documentos de transacción deben conservarse durante más de cinco años para hacer frente a las verificaciones posteriores de la administración fiscal, evitando sanciones por pérdida de documentos.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
El comercio de tránsito permite optimizar la estructura de la cadena de suministro, aprovechar las diferencias fiscales y cambiarias de diferentes regiones para reducir los costes generales, al mismo tiempo que permite evitar parte de las barreras comerciales. Hay que combinarlo con la estrategia general de inventario de la empresa: el comercio de tránsito no requiere la tenencia de inventario nacional, lo que reduce los costes de almacenamiento, adecuado para empresas de capital nacional de operación ligera.
En el cálculo preciso de costes hay que incluir el coste de cumplimiento normativo, el coste logístico y el coste de riesgo de fluctuación cambiaria, no solo calcular la diferencia de precio del producto. Se puede ajustar el momento de los cobros y pagos según la fluctuación de los tipos de cambio del mercado para ampliar los beneficios. Para los términos comerciales es adecuado elegir FOB puerto de transbordo, que define claramente las responsabilidades del comprador y el vendedor y reduce los riesgos logísticos propios.