¿Qué procedimientos operativos específicos de cumplimiento deben seguirse para los pagos y cobros de divisas transfronterizos en el comercio de tránsito?
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Soy el responsable de una empresa de comercio exterior dedicada al comercio de tránsito. En 2026 acabamos de recibir un pedido de tránsito desde el Sudeste Asiático hacia Europa.
El cliente requiere liquidación en euros y el reembolso final debe acreditarse en la cuenta básica nacional, pero anteriormente no habíamos realizado negocios de liquidación de divisas para comercio de tránsito. He oído que la supervisión de divisas para el comercio de tránsito es mucho más estricta que para el comercio general.
Estoy muy preocupado por que el banco rechace el pago debido a discrepancias en la documentación, temo que las fluctuaciones cambiarias reduzcan el reembolso y no tengo claro qué documentación preparar específicamente, qué procesos seguir ni cómo manejar situaciones anómalas. Espero recibir orientación profesional.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
Primero，se debe aclarar la premisa central de la liquidación de comercio de tránsito: se debe garantizar la coherencia de los tres flujos: titularidad de la mercancía，contrato y flujo de fondos. En 2026，la Administración Estatal de Divisas (SAFE) añadió nuevos requisitos para la carga de documentos en los eslabones de tránsito，todos los manifiestos de carga，recibos de almacén y conocimientos de embarque de terceros relacionados con el tránsito deben conservarse completos.
En la etapa de auditoría documental previa，se deben preparar dos contratos comerciales (aguas arriba y aguas abajo，especificando el eslabón de tránsito)，el juego completo de conocimientos de embarque de la mercancía en tránsito (los conocimientos a la orden deben contar con el endoso conforme)，el certificado de almacenamiento en el puerto de tránsito，y la "Explicación de la situación del comercio de tránsito" requerida por el banco. Durante la auditoría，se debe verificar prioritariamente que el importe de la transacción，el nombre de la mercancía y la información del puerto de tránsito en el contrato coincidan con el conocimiento de embarque，evitando problemas de discrepancias en el nombre de la mercancía o ausencia de información del puerto de tránsito.
En cuanto a los nodos operativos centrales，primero se debe abrir una cuenta de liquidación de divisas en cuenta corriente en el banco de apertura，presentar el juego completo de documentos para completar la preauditoría. Una vez aprobada la preauditoría，se realizan las operaciones de cobro y pago a través de CIPS o SWIFT. El mensaje de la transacción debe indicar claramente "Comercio de tránsito" y la información del puerto de tránsito para facilitar la verificación y supervisión de la SAFE.
En cuanto al plan de contingencia，si el banco rechaza el pago por documentación incompleta，se debe complementar de inmediato el certificado de almacenamiento faltante o modificar el endoso del conocimiento de embarque. Si se enfrentan fluctuaciones cambiarias，se puede bloquear el tipo de cambio a través de los productos de compra y venta a plazo de divisas lanzados en 2026 para evitar pérdidas cambiarias. Si surge una discrepancia entre el flujo de fondos y la titularidad de la mercancía，se debe contactar a tiempo con la SAFE para presentar una explicación de la situación y proporcionar pruebas de terceros.
Tras la implementación final del cumplimiento，se deben conservar todos los documentos relacionados con la liquidación durante al menos 5 años，para posibles verificaciones fiscales y de la SAFE. Simultáneamente，se debe prestar atención periódica a las actualizaciones de las políticas de supervisión de comercio de tránsito de la SAFE，asegurando que las operaciones cumplan siempre con los requisitos más recientes.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
En el eslabón de declaración aduanera del comercio de tránsito, se debe prestar especial atención a la declaración del manifiesto de carga en el puerto de tránsito. En 2026, el sistema aduanero ya ha logrado la interconexión nacional de puertos; la información del manifiesto de carga de la mercancía en tránsito debe coincidir completamente con el contrato comercial y el conocimiento de embarque.
Al declarar, se debe seleccionar "Mercancías en tránsito" en la casilla "Modalidad de comercio" de la declaración, y anotar el puerto de tránsito y el número de certificado de titularidad de mercancías de terceros en la sección de observaciones. Si surgen controversias de valoración, se debe proporcionar la base de precios de los contratos aguas arriba y aguas abajo, como referencias de precios de mercado de terceros, y cooperar con la aduana para completar la verificación de origen de la mercancía, evitando la ocupación de capital debida a una valoración excesiva.
Si se requiere la anulación y redeclaración, se debe completar la modificación dentro de los 3 días laborables siguientes a la recepción del rechazo aduanero; de lo contrario, afectará el proceso de liquidación posterior. Además, las declaraciones aduaneras de comercio de tránsito deben corresponderse una a una con las declaraciones de ingresos y gastos de divisas, asegurando que cada movimiento de divisas tenga el respaldo de la documentación aduanera correspondiente, evitando saldos pendientes o anomalías en la verificación.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
En el eslabón logístico del comercio de tránsito, se debe controlar prioritariamente la conformidad de la titularidad de la mercancía y el conocimiento de embarque, priorizando el uso de conocimientos de embarque a la orden en lugar de conocimientos nominativos, para facilitar la posterior transferencia de titularidad.
El periodo libre de almacenamiento en el puerto de tránsito debe confirmarse con el transitario por adelantado; usualmente se pueden solicitar de 7 a 14 días libres, evitando costos elevados por demora de contenedores. Si se requiere un cambio de puerto, la solicitud debe completarse antes de que el buque arribe al puerto de tránsito, de lo contrario se generarán costos por cambio de destino.
En cuanto al control de la titularidad, se puede garantizar el control de la mercancía mediante garantías bancarias, por ejemplo, requiriendo que el transitario en el puerto de tránsito solo libere la mercancía tras recibir la instrucción de pago del banco.
Simultáneamente, se debe conservar el registro de la trayectoria logística completa, incluyendo conocimientos de embarque marítimo y aéreo, certificados de almacenamiento, etc., como soporte documental clave para la liquidación. En 2026, algunos puertos de tránsito ya han implementado sistemas de recibos de almacén electrónicos, permitiendo cargar directamente la información del warrant al sistema de la SAFE, mejorando la eficiencia de la liquidación.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
La planificación fiscal del comercio de tránsito debe centrarse en la fijación de precios en transacciones vinculadas para evitar riesgos de BEPS. Si las partes aguas arriba y abajo son empresas vinculadas, se debe proporcionar una base de precios razonable, como precios de mercado de terceros o márgenes de beneficio de la industria, asegurando que la fijación de precios cumpla con el principio de plena competencia.
Además, si el comercio de tránsito involucra mercancías compradas nacionalmente, se debe asegurar que dichas mercancías se destinen al comercio de tránsito y conservar los contratos de compra, facturas y otros documentos para la posterior declaración fiscal.
En 2026, algunas regiones han introducido políticas de diferimiento del IVA para el comercio de tránsito, permitiendo solicitar el diferimiento del IVA en el puerto de tránsito para evitar pagar el IVA en el eslabón de tránsito, reduciendo los costos de ocupación de capital. Asimismo, se debe tener en cuenta que los beneficios del comercio de tránsito deben declararse en la empresa nacional y pagar el impuesto sobre la renta de las personas jurídicas conforme a la ley correspondiente, evitando riesgos fiscales.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
El cumplimiento de divisas en el comercio de tránsito debe prestar atención al llenado de los mensajes SWIFT; el mensaje de la transacción debe indicar claramente "Comercio de tránsito", puerto de tránsito, nombre de la mercancía e importe, evitando expresiones vagas. Simultáneamente, se debe asegurar que el sujeto del cobro o pago coincida con el sujeto del contrato comercial; si se involucran cobros o pagos por cuenta de terceros, se debe proporcionar el poder de mandato del tercero, de lo contrario la SAFE lo considerará una infracción.
En 2026, la SAFE lanzó un sistema de supervisión de comercio de tránsito; las empresas deben cargar en el sistema todos los documentos de los eslabones de tránsito, incluyendo conocimientos, warrants, contratos, etc. El sistema comparará automáticamente la coherencia entre la titularidad de la mercancía y el flujo de fondos.
Si surge una situación de saldo pendiente, se debe regularizar la cuenta dentro de los 30 días, de lo contrario afectará la calificación crediticia de divisas de la empresa. Además, se pueden realizar liquidaciones en RMB a través del sistema CIPS para evitar riesgos de fluctuación cambiaria.
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
Las cláusulas contractuales del comercio de tránsito deben definir claramente la división de responsabilidades en el eslabón de tránsito, como la responsabilidad de almacenamiento en el puerto de tránsito y la indemnización por daños a la mercancía.
Simultáneamente, se deben incluir cláusulas de fuerza mayor, aclarando cómo asumir las pérdidas causadas por factores de fuerza mayor como cambios de política en el puerto de tránsito o retrasos del buque. Además, si se utiliza liquidación (pago) mediante carta de crédito, se debe prestar atención a evitar cláusulas suaves, como exigir al beneficiado que presente un certificado de titularidad emitido por un tercero, para evitar situaciones de impago.
En cuanto a la transferencia de titularidad, esta debe completarse mediante el endoso del conocimiento de embarque. El endoso del conocimiento a la orden debe ser firmado y sellado por el cargador, indicando el nombre del endosatario.
Si se necesita transferir el conocimiento, el endoso debe completarse antes de que la mercancía arribe al puerto de tránsito; de lo contrario, no se podrá completar la transferencia de titularidad. Simultáneamente, se deben conservar todas las cartas de modificación contractual, garantías y otros documentos legales para posibles disputas legales posteriores.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
Si la aduana inspecciona la mercancía de comercio de tránsito, se deben preparar con antelación el certificado de depósito, el conocimiento de embarque, el contrato y otros documentos, cooperando con la aduana en la verificación de precintos, recuento de mercancía, etc. La autenticidad del precinto se puede consultar a través del sistema aduanero para asegurar que no haya sido alterado. Si se detecta un precinto dañado, se debe contactar al transitario de inmediato para cambiarlo y conservar el registro del cambio.
Durante el proceso de inspección, se debe declarar verazmente la cantidad, peso, nombre de la mercancía y otros datos, evitando discrepancias en la declaración. Si la mercancía requiere análisis de laboratorio, se debe cooperar con la aduana para completar el proceso y conservar el informe de análisis.
Tras la inspección, se debe obtener a tiempo la notificación de inspección y utilizarla como uno de los documentos para la liquidación. En 2026, la aduana ha introducido el modo de "liberación previa e inspección posterior", lo que puede acortar significativamente el tiempo de inspección y mejorar la eficiencia del comercio de tránsito.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
El embalaje de la mercancía en el comercio de tránsito debe seleccionar el método adecuado según las características de la mercancía, como embalaje a prueba de humedad, embalaje reforzado, etc. Si la mercancía es peligrosa, debe embalarse según los estándares de la ONU y proporcionarse el informe MSDS, el certificado de clasificación de mercancías peligrosas y otros documentos. Los materiales de embalaje deben cumplir con los requisitos del transporte marítimo internacional para evitar daños a la mercancía causados por roturas del embalaje.
En el eslabón de tránsito, el embalaje debe prestar atención a la protección contra la humedad y las vibraciones, utilizando por ejemplo películas a prueba de humedad y materiales de amortiguación.
Simultáneamente, se deben marcar marcas de embarque claras en el embalaje, incluyendo el nombre de la mercancía, cantidad, puerto de tránsito y consignatario, para facilitar la identificación por parte del transitario y la aduana. Si la mercancía requiere transporte especial, como transporte refrigerado, se debe asegurar que la temperatura del equipo cumpla con los requisitos y conservar el registro de temperatura.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
El comercio de tránsito generalmente no involucra el reembolso de exportación, pero si la empresa compra mercancías nacionalmente para el comercio de tránsito, debe asegurar que dichas mercancías se destinen a la exportación y conservar los contratos de compra, facturas, declaraciones aduaneras y otros documentos.
Simultáneamente, se debe asegurar la finalización de la verificación de cobro de divisas, es decir, que cada pago de compra de mercancías tenga el respaldo del correspondiente ingreso de divisas. Si surge una consulta fiscal, se debe proporcionar la documentación relevante a tiempo para cooperar con las autoridades fiscales en la verificación.
En 2026, las autoridades fiscales han lanzado un sistema de verificación especial para el reembolso de comercio de tránsito; las empresas deben cargar todos los documentos de comercio de tránsito al sistema, asegurando la coherencia de los cuatro flujos (contrato, factura, conocimiento de embarque, flujo de fondos).
Si se detecta una anomalía en el retorno de fondos, se debe proporcionar una explicación a tiempo para evitar ser acusado de fraude fiscal. Además, la declaración de reembolso de comercio de tránsito debe completarse dentro de los 30 días posteriores a la finalización del cobro de divisas, de lo contrario afectará el progreso del reembolso.