¿Cuáles son los puntos clave de riesgo de cumplimiento en el comercio de tránsito? ¿Cómo pueden las empresas evitarlos y gestionarlos de forma eficaz?
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Soy el responsable de una empresa de comercio exterior dedicada a la exportación de equipos electromecánicos. La semana pasada perdí dos grandes pedidos de la Unión Europea, ya que las autoridades locales impusieron un derecho antidumping del 45% a nuestros productos, y los beneficios de la exportación directa se han comprimido casi a cero.
Escuché de mis colegas que el comercio de tránsito puede eludir este tipo de barreras arancelarias, pero nunca he tenido contacto con él antes y no tengo confianza: temo perder el control de la propiedad de la mercancía durante el tránsito, o que la aduana detecte rastros de comercio de tránsito y retenga la mercancía, además del riesgo de ser sancionado por los reguladores por incumplimiento en la recepción y pago de divisas. Además, no sé cuál es el coste total del comercio de tránsito, si puede cubrir la diferencia del derecho antidumping para obtener beneficios reales. Ahora estoy tan preocupado que no puedo dormir, y quiero preguntar si el comercio de tránsito es fiable y adecuado para nuestra situación.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
En primer lugar，hay que corregir un error común: el comercio de tránsito no consiste simplemente en "cambiar el conocimiento de embarque" para eludir aranceles. Muchas empresas son calificadas por la aduana como "falso comercio de tránsito" debido a la ruptura lógica de los documentos，lo que desencadena reacciones en cadena como la retención de mercancías，multas e incluso la inclusión en la lista negra de crédito，y sus operaciones de importación y exportación posteriores se verán limitadas.
El medio clave para aislar riesgos físicos es elegir un almacén aduanero neutral de terceros，por ejemplo，los almacenes aduaneros públicos en puertos de tránsito maduros como Singapur y Malasia，donde el administrador del almacén de terceros emite certificados reales de entrada y salida del almacén para garantizar la legalidad de la transferencia de la propiedad de la mercancía，y evitar que la aduana cuestioné la operación por parte de partes vinculadas.
El consejo exclusivo para detener pérdidas es adoptar el modelo de "liquidación por etapas": recibir primero el pago total de los compradores extranjeros，luego pagar el correspondiente importe a los proveedores del puerto de tránsito，y transferir los beneficios restantes a través de una cuenta offshore conforme a la normativa，al mismo tiempo conservar todos los comprobantes de logística，documentos y liquidación para formar un circuito cerrado lógico completo，para hacer frente a la verificación posterior de la aduana.
Para sus productos electromecánicos，se recomienda hacer primero un pedido de prueba de pequeño lote para probar la eficiencia logística del puerto de tránsito y la reacción de la aduana，confirmar que el coste (incluyendo la tarifa de tránsito，alquiler de almacén，tarifa de cambio de documento，etc.) representa aproximadamente el 3%-5% del valor de la mercancía，mucho menor que el derecho antidumping del 45%，por lo que es totalmente posible cubrir el coste y obtener beneficios.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
La declaración aduanera del comercio de tránsito debe seguir estrictamente el principio de "unificación de tres flujos", es decir, que el flujo de mercancías, el flujo de fondos y el flujo de documentos coincidan totalmente. Hay que prestar atención a las reglas de valoración aduanera del puerto de tránsito, por ejemplo, la aduana de Singapur verificará la razonabilidad del precio de compra real y el precio de reventa de las mercancías en tránsito, si la diferencia de precios es demasiado grande (superior al 20%), desencadenará dudas sobre la valoración aduanera.
Además, al presentar la declaración, se deben presentar documentos justificativos como la copia del certificado de origen de las mercancías en tránsito, el comprobante de entrada del almacén de tránsito y el informe de inspección de terceros, para evitar que la aduana rechace la declaración por documentos incompletos. Si hay disputas sobre la valoración aduanera, se pueden proporcionar pruebas de toda la cadena como los contratos de upstream y downstream, los comprobantes de pago y la trayectoria logística para solicitar la revisión de la aduana, nunca modifique la información de los documentos por su cuenta, de lo contrario se considerará una infracción.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
La ruta logística del comercio de tránsito debe priorizar los puertos de tránsito con navegación directa, para evitar múltiples transbordos que aumenten el riesgo de pérdida de control de la propiedad de la mercancía. Por ejemplo, para los productos electromecánicos que salen de Shanghái, se puede elegir navegar directamente al puerto de Singapur, el tiempo de tránsito se controla en 3-5 días para reducir la estancia de la mercancía en ruta. En cuanto al control de la propiedad de la mercancía, se debe adoptar el "conocimiento de embarque a la orden", y el almacén aduanero de terceros actúa como endosante, para garantizar que solo el destinatario que posee el conocimiento de embarque endosado pueda retirar la mercancía.
Al mismo tiempo, es necesario confirmar previamente el periodo de exención de estancia en el puerto de tránsito, generalmente el periodo de exención de estancia del puerto de Singapur es de 7 días, si se supera, se debe solicitar la extensión con antelación para evitar generar tarifas de demora de contenedor. Además, es necesario comprar un seguro de carga de todo el recorrido, que cubra los riesgos de daños y pérdidas de mercancía durante el tránsito, y el beneficiario del seguro se establece como la propia empresa para garantizar que se pueda reclamar el seguro a tiempo después de un siniestro.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
El núcleo de la planificación fiscal del comercio de tránsito es aprovechar las políticas preferenciales fiscales de los puertos de tránsito, por ejemplo, Singapur exime de derechos de importación y IVA a las mercancías en tránsito, las empresas solo deben pagar una pequeña cantidad de impuestos correspondientes a los servicios de tránsito. Además, es necesario planificar razonablemente la fijación de precios de las transacciones transfronterizas vinculadas, para evitar que las autoridades fiscales califiquen la fijación de precios de transferencia como un comportamiento BEPS, se recomienda que la diferencia entre el precio de reventa y el precio de compra se controle entre el 15% y el 20%, que se ajusta al nivel de beneficio convencional de la industria.
Al mismo tiempo, se puede solicitar la política de diferimiento de IVA del puerto de tránsito, no es necesario pagar el IVA por adelantado para aliviar la presión de fondos. Si la empresa establece una empresa offshore en el puerto de tránsito, también puede disfrutar de las políticas de reducción y exención del impuesto sobre la renta de las empresas locales para reducir aún más los costes fiscales.
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
La recepción y pago de divisas del comercio de tránsito debe completarse a través del sistema CIPS para realizar el pago transfronterizo en renminbi, evitando el uso de casas de cambio no conformes a la normativa. Al recibir y pagar divisas, se debe anotar "pago de mercancía de comercio de tránsito", y presentar los correspondientes documentos como el contrato de comercio de tránsito, el conocimiento de embarque y el comprobante de almacén para que el banco lo revise. Si se utiliza el dólar para la liquidación, se debe asegurar que el código de transacción del mensaje SWIFT sea "121010" (comercio de tránsito), para evitar que los fondos sean congelados debido a un código incorrecto.
Además, es necesario controlar la diferencia de tiempo entre la recepción y el pago de divisas, generalmente el tiempo de recepción es 1-3 días antes del tiempo de pago, para evitar la situación invertida de pagar primero y cobrar después, que provocará dudas de cumplimiento por parte del banco. Si hay anomalías en la recepción y pago de divisas, se debe proporcionar inmediatamente al banco los comprobantes de transacción completos para solicitar el descongelamiento de los fondos.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
Para el comercio de tránsito, es necesario firmar un contrato tripartito, es decir, el proveedor nacional, el proveedor de servicios de tránsito y el comprador extranjero firman respectivamente el contrato de compra y el contrato de venta, evitando firmar contratos dobles. En el contrato se debe aclarar la cláusula de fuerza mayor, por ejemplo, la división de responsabilidades por el retraso de la mercancía en el puerto de tránsito causado por la epidemia o huelga, y añadir una cláusula clara de transferencia de propiedad de la mercancía, que estipula que después de que la mercancía termine de entrar en el almacén de tránsito, la propiedad de la mercancía se transfiere del proveedor nacional al comprador extranjero.
Además, se debe exigir al proveedor de servicios de tránsito que proporcione una carta de garantía bancaria (LOI) para garantizar que pueda completar la operación de tránsito a tiempo, si la mercancía es retenida o perdida debido a un error del proveedor de servicios, debe asumir la responsabilidad de compensación total. Al mismo tiempo, es necesario verificar el crédito del comprador extranjero para evitar la situación de retraso en el pago de la mercancía.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
Cuando la mercancía en tránsito es inspeccionada en el puerto de tránsito, se debe garantizar que el embalaje y la marca de la mercancía coincidan totalmente con los documentos, los productos electromecánicos deben conservar la marca de fábrica original, evitando borrarla o cubrirla, de lo contrario la aduana sospechará que el origen de la mercancía es falso. Si se realiza la inspección de desembalaje, se debe preparar de antemano documentos como el manual de instrucciones, el certificado de calidad y el certificado de origen de la mercancía para cooperar con la inspección del personal aduanero.
Además, hay que comprobar la autenticidad del precinto del contenedor, asegurar que el número de precinto coincida con el número en el conocimiento de embarque, si el precinto está dañado, notificar inmediatamente al proveedor de servicios de tránsito para solicitar volver a precintar el contenedor y emitir un certificado de cambio de precinto. Si la aduana exige enviar la mercancía a pruebas, se debe cooperar para proporcionar muestras y seguir el tiempo de emisión del informe de prueba para no retrasar el tránsito de la mercancía.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
El embalaje de los productos electromecánicos para el comercio de tránsito debe cumplir con los requisitos aduaneros del puerto de tránsito, por ejemplo, el puerto de Singapur exige que los embalajes de madera sean sometidos a un tratamiento de fumigación IPPC y lleven la marca de fumigación, de lo contrario serán devueltos. Además, se debe elegir el material de embalaje amortiguador adecuado según las características de los productos electromecánicos, por ejemplo, los instrumentos de precisión deben utilizar materiales a prueba de golpes como algodón de perla y espuma para evitar daños a la mercancía durante el tránsito.
Si el producto es una mercancía peligrosa, se debe elaborar el documento MSDS que cumple con el estándar UN, utilizar el embalaje de mercancía peligrosa certificado por UN, y marcar la marca de peligro correspondiente y el número UN en el embalaje. Al mismo tiempo, se debe garantizar que la marca de envío en el embalaje coincida totalmente con la marca de envío en el conocimiento de embarque y el comprobante de almacén, para evitar que la mercancía no pueda ser identificada debido a la inconsistencia de las marcas de envío.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
El comercio de tránsito no pertenece al ámbito de devolución de impuestos a la exportación, las empresas deben prestar atención a no solicitar la devolución de impuestos a la exportación por el impuesto sobre el valor añadido deducible de las mercancías en tránsito, de lo contrario las autoridades fiscales lo calificarán como fraude de devolución de impuestos a la exportación, enfrentando multas e incluso responsabilidad penal. Si la empresa realiza simultáneamente negocios de exportación directa y comercio de tránsito, debe distinguir estrictamente los impuestos deducibles de las dos categorías de negocios y contabilizarlos por separado para evitar la confusión de impuestos deducibles.
Además, es necesario conservar todos los documentos del comercio de tránsito, incluidos contratos, conocimientos de embarque, comprobantes de almacén, comprobantes de recepción y pago de divisas, con un plazo de conservación no inferior a 5 años, para la verificación posterior de las autoridades fiscales. Si se recibe una investigación por carta de las autoridades fiscales, se debe proporcionar inmediatamente los comprobantes de transacción completos del comercio de tránsito para demostrar la autenticidad del negocio.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
La planificación de la cadena de suministro del comercio de tránsito debe establecer un mecanismo de vinculación de inventario, según la demanda de pedidos de los compradores extranjeros, transportar la mercancía de antemano al almacén aduanero del puerto de tránsito para almacenarla, acortando el ciclo de entrega. Al mismo tiempo, se debe adoptar el término comercial CIF, la empresa se encarga del transporte logístico antes del puerto de tránsito para controlar el coste logístico.
Además, se debe establecer un modelo de cálculo preciso de costes para calcular todos los costes del comercio de tránsito, incluidos los costes de logística, alquiler de almacén, tarifa de cambio de documento, impuestos, etc., compararlos con el coste de la exportación directa (incluyendo el derecho antidumping) para determinar el modelo comercial óptimo. Si la demanda de comercio de tránsito es estable, se puede firmar un acuerdo de cooperación a largo plazo con el proveedor de servicios del puerto de tránsito para disfrutar de precios de servicio más preferenciales y reducir aún más los costes de la cadena de suministro.