¿Cuáles son los detalles operativos clave y los puntos de control de riesgo de cumplimiento de todo el ciclo del comercio de tránsito?
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Soy un profesional del comercio exterior que se dedica principalmente a la exportación de productos pequeños del sudeste asiático. Anteriormente, he realizado negocios de exportación directa, pero recientemente he recibido un pedido de un cliente del Medio Oriente, quien solicita que las mercancías se envíen primero a un almacén de tránsito en Malasia y luego se trasladen a Dubái, afirmando que el comercio de tránsito puede ayudar a ambas partes a evitar algunas barreras arancelarias.
Sin embargo, nunca he tenido contacto con el comercio de tránsito y no sé en absoluto cómo avanzar. Tengo varias dudas clave: primero, ¿quiénes son los documentos principales que debo preparar? ¿Cómo controlar los derechos de mercancías en el almacén de tránsito? ¿Podría haber riesgos de aduanas por retención de mercancías o de cumplimiento fiscal?
Además, ¿cómo operar el proceso de liquidación de divisas? Después de todo, no se envía directamente desde el país de origen al país destino final, por lo que temo ser inspeccionado por incumplimiento en los pagos y recepciones de divisas. Espero entender sistemáticamente los detalles operativos del ciclo completo del comercio de tránsito.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
Primero，se debe descomponer el proceso práctico del comercio de tránsito desde el ciclo completo. El primer paso es la auditoría previa de documentos，donde se deben ordenar tres tipos de documentos clave: primero，el certificado de origen reconocido por el país de tránsito，en 2026，países de tránsito como Malasia y Singapur permitirán solicitar en línea el certificado de origen preferencial de la ASEAN，sin necesidad de presentar documentos en persona，segundo，el contrato de transacción tripartito，donde se deben definir los nodos de transferencia de derechos de mercancías entre el proveedor nacional，el almacén de tránsito y el comprador final，para evitar ambigüedades en los derechos de mercancías，tercero，el conocimiento de embarque，donde se debe elegir un conocimiento de embarque indicativo y realizar el endoso correspondiente para garantizar el control de los derechos de mercancías. El núcleo de la auditoría previa es confirmar que la lógica de transacción del contrato tripartito cumpla con el requisito del comercio de tránsito de "no ingresar al tercer país para su consumo"，para evitar ser calificado como importación general.
El segundo paso es la conexión de los nodos clave，dividida en tres etapas importantes: primero，el envío de mercancías nacionales al almacén aduanero del país de tránsito，donde se debe realizar la declaración de tránsito aduanero a través de la ventana única aduanera local，sin necesidad de pagar derechos de importación ni IVA，en 2026，la declaración de tránsito en el puerto de Shanghái se podrá realizar completamente en línea，con un plazo de aprobación reducido a menos de 4 horas，segundo，la operación del almacén de tránsito，donde se deben conservar fotografías de cambio de contenedores，números de precintos y registros de entrada y salida，para garantizar que las mercancías no se hayan cambiado，tercero，el envío final，donde el conocimiento de embarque debe incluir la información del puerto de tránsito y no debe mostrar a China como puerto de origen，para evitar activar aranceles antidumping del país destino final.
El tercer paso es la preparación de planes de contingencia para anomalías. Si se enfrenta una inspección aduanera，se debe preparar con antelación todo el conjunto de documentos como el certificado de origen，los registros de almacenamiento del almacén de tránsito y el contrato tripartito，si se produce una demora en el puerto，se puede contactar al almacén de tránsito para solicitar una extensión del período libre de almacenamiento，en 2026，el período libre de almacenamiento en la mayoría de los países de tránsito del sudeste asiático se podrá extender hasta 14 días，Si se produce una disputa sobre los derechos de mercancías，se puede responsabilizar al almacén de tránsito con base en el acuerdo de almacenamiento y el endoso del conocimiento de embarque，y en caso necesario，se puede resolver a través de un arbitraje local.
Finalmente，la etapa de implementación de cumplimiento: la liquidación de divisas debe utilizar CIPS o SWIFT，los sujetos de pago y recepción de divisas deben ser exactamente los mismos que los sujetos del contrato，y al recibir pagos se debe marcar como "pago por mercancías del comercio de tránsito"，la devolución de impuestos por exportación del proveedor nacional se puede solicitar normalmente，solo se necesita proporcionar los certificados de entrada y salida del almacén de tránsito como documentos auxiliares. Durante todo el proceso se debe garantizar la congruencia de los cuatro flujos (flujo contractual，flujo de mercancías，flujo de fondos，flujo de documentos)，para evitar riesgos de inspecciones fiscales y de divisas.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
El núcleo del despacho aduanero del comercio de tránsito reside en distinguir entre la declaración de tránsito y la declaración de importación formal; en 2026, la plataforma integrada de aduanas nacionales ya permite la declaración en línea de mercancías de tránsito, donde se deben marcar claramente en los elementos de declaración información como "comercio de tránsito", "puerto de tránsito" y "las mercancías no han sufrido procesamiento sustancial en el país de tránsito", para evitar ser calificado erróneamente como importación general. En la etapa de valuación aduanera se deben proporcionar materiales como el contrato de transacción tripartito, el certificado de almacenamiento del almacén de tránsito y la factura de compra original, para demostrar que el precio de transacción de las mercancías cumple con la equidad del mercado; si las aduanas cuestionan, se puede presentar datos de precios de mercado de mercancías similares como prueba.
Si se produce una disputa en la valuación, se puede presentar materiales de defensa por escrito dentro de los 15 días hábiles posteriores a la recepción de la notificación de valuación, solicitando una segunda declaración. Además, algunos países de tránsito tienen requisitos especiales para el despacho aduanero de mercancías de tránsito; por ejemplo, Malasia requiere registrar con antelación la lista de mercancías de tránsito, por lo que se debe confirmar con antelación las normas de supervisión aduanera del país de tránsito, para evitar situaciones de retención de mercancías por incumplimiento de declaración.
CharlotteAños de servicio：4Valoración del cliente：5.0
Asesor de Cambio de DivisasIniciar chat
La ruta logística del comercio de tránsito debe elegir prioritariamente puertos de tránsito maduros como Singapur y el Puerto de Klang de Malasia; en 2026, los plazos de tránsito en estos puertos se reducirán a menos de 3 días, y la mayoría de las compañías navieras ofrecerán el servicio de conocimiento de embarque completo, sin necesidad de cambiar documentos varias veces. En cuanto al control de los derechos de mercancías, se debe elegir un almacén de tránsito con calificación de almacenamiento aduanero Clase A, y se debe exigir al almacenador que proporcione un puerto de consulta de inventario en tiempo real, para verificar en cualquier momento el estado de entrada, salida y clasificación de las mercancías.
El conocimiento de embarque debe ser un conocimiento de embarque indicativo, y se debe realizar un endoso en blanco en el conocimiento de embarque, para garantizar la transferencia flexible de los derechos de mercancías; si se necesita cambiar el destinatario final, solo se debe completar la transferencia por endoso. Además, se debe reservar con antelación el espacio en el puerto de tránsito, evitando los periodos de máxima carga en temporada alta; si se necesita cambiar de puerto, se puede contactar a la compañía naviera para solicitar el cambio de puerto de tránsito, evitando gastos adicionales de cambio de puerto.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
El núcleo del cumplimiento fiscal del comercio de tránsito reside en confirmar que las mercancías no han sufrido procesamiento sustancial en el país de tránsito, para evitar ser calificadas como mercancías importadas del país de tránsito. En 2026, países de tránsito como Malasia y Singapur podrán ofrecer el servicio de aplazamiento de IVA, por lo que las mercancías de tránsito no necesitan pagar el IVA de importación en el país de tránsito, solo se debe pagar el IVA de importación en el país destino final.
Además, si el proveedor nacional y el almacén de tránsito tienen una relación vinculada, se debe garantizar que el precio de transacción tripartito cumpla con el estándar de equidad del mercado, para evitar ser incluido en el ámbito de inspección de riesgos BEPS por las autoridades fiscales. La devolución de impuestos por exportación del proveedor nacional aún se puede solicitar normalmente, solo se necesitan proporcionar los registros de entrada y salida del almacén de tránsito y el conjunto completo del contrato de comercio de tránsito como documentos auxiliares, para garantizar la congruencia de los cuatro flujos: contractual, de mercancías, de fondos y de documentos.
WilliamAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor de Logística InternacionalIniciar chat
El cumplimiento de pagos y recepciones de divisas del comercio de tránsito debe garantizar que los sujetos de transacción sean exactamente los mismos que los sujetos del contrato; al recibir pagos, se debe marcar como "pago por mercancías del comercio de tránsito" en el mensaje SWIFT o CIPS, para evitar que el banco lo clasifique erróneamente como pago por mercancías de comercio general. En 2026, el sistema CIPS ya admite la liquidación transfronteriza de yuanes para el comercio de tránsito, lo que permite evitar eficazmente el riesgo de fluctuaciones cambiarias, y el plazo de liquidación es aproximadamente 2 días más corto que el de SWIFT.
Además, se debe conservar todo el conjunto de comprobantes de pagos y recepciones de divisas, incluyendo el comprobante bancario, el contrato de transacción, el conocimiento de embarque y el certificado de almacenamiento del almacén de tránsito, para ser inspeccionados por las autoridades de gestión de divisas. Si se utilizan cuentas offshore para pagos y recepciones de divisas, se debe garantizar que la cuenta no esté incluida en ninguna lista de sanciones internacionales, y al mismo tiempo se debe presentar periódicamente el informe de auditoría de transacciones de la cuenta, para garantizar que todos los registros de transacciones sean rastreables.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
El contrato tripartito del comercio de tránsito debe definir claramente los nodos clave de transferencia de derechos de mercancías, acordando que después de que las mercancías lleguen al almacén aduanero de tránsito y se complete el registro de entrada, los derechos de mercancías del proveedor nacional se transfieran al almacén de tránsito; después de que las mercancías completen la clasificación de tránsito y se envíen al país destino final, los derechos de mercancías del almacén de tránsito se transfieran al comprador final. Además, se debe agregar una cláusula de contingencia por fuerza mayor en el contrato, definiendo claramente la división de responsabilidades en casos como demoras en el puerto de tránsito, inspecciones aduaneras y fluctuaciones cambiarias.
Si se trata de transacciones de gran valor, se puede exigir al almacén de tránsito que emita una fianza irrevocable de derechos de mercancías, para garantizar el almacenamiento y transporte seguro de las mercancías. Al mismo tiempo, se debe establecer claramente el proceso de endoso en blanco del conocimiento de embarque, para evitar disputas por transferencia de derechos de mercancías.
OliviaAños de servicio：5Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Para la inspección aduanera in situ de las mercancías de tránsito, se debe preparar con antelación todo el conjunto de documentos de cumplimiento, incluyendo el certificado de origen del país de tránsito, el contrato de transacción tripartito, los registros de entrada y salida del almacén de tránsito, etc. Si se recibe la notificación de inspección aduanera, se debe contactar de inmediato al personal de campo del almacén de tránsito para confirmar el horario, el lugar y el modo de inspección, y preparar con antelación la preparación para la descarga de contenedores. Durante el proceso de inspección se debe garantizar que el precinto de las mercancías esté intacto, y el número del precinto debe ser exactamente el mismo que el número del conocimiento de embarque; si se detecta un daño en el precinto, se debe tomar fotos como evidencia inmediatamente y explicar la situación al personal de aduanas.
Además, si las mercancías son frágiles o peligrosas, se debe informar con antelación al personal de inspección aduanera, para evitar daños a las mercancías durante el proceso de descarga de contenedores. Si se producen discrepancias en documentos o anomalías en mercancías durante la inspección, se debe contactar a un experto en despacho aduanero para recibir asistencia oportuna, y esforzarse por resolver el problema en el menor tiempo posible.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
El embalaje de las mercancías del comercio de tránsito debe cumplir simultáneamente con los requisitos de transporte y almacenamiento del país de tránsito y el país destino final; si las mercancías son peligrosas, se debe completar con antelación la certificación de embalaje de mercancías peligrosas UN, elaborar el informe MSDS conforme a estándares internacionales y pegar las etiquetas correctas de mercancías peligrosas en el embalaje. En 2026, la mayoría de las compañías navieras internacionales tendrán procesos de auditoría más estrictos para el tránsito de mercancías peligrosas, por lo que se debe confirmar con antelación las normas de transporte de mercancías peligrosas de la compañía naviera y presentar los materiales de declaración de mercancías peligrosas con antelación.
Además, para categorías especiales como mercancías frágiles o líquidas, se debe realizar tratamientos como refuerzo contra la humedad y embalaje anti-fuga; el entorno de almacenamiento del almacén de tránsito debe cumplir con los requisitos de almacenamiento de las mercancías; si las mercancías necesitan clasificación en el almacén de tránsito, se debe garantizar que la resistencia del embalaje cumpla con las necesidades de la operación de clasificación, para evitar daños en el embalaje.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
La devolución de impuestos por exportación del comercio de tránsito debe cumplir estrictamente con el principio de congruencia de los cuatro flujos, es decir, el flujo contractual, el flujo de mercancías, el flujo de fondos y el flujo de documentos deben coincidir exactamente. El proveedor nacional debe proporcionar el conjunto completo del contrato de comercio de tránsito, los certificados de entrada y salida del almacén de tránsito, el conocimiento de embarque marítimo y otros documentos auxiliares, para garantizar la veracidad de la declaración de devolución de impuestos.
En 2026, los departamentos fiscales nacionales tendrán procesos de auditoría de devolución de impuestos más precisos para el comercio de tránsito; si se recibe la notificación de investigación fiscal, se debe presentar el conjunto completo de materiales de prueba dentro de los 15 días hábiles, incluyendo el comprobante bancario de pagos y recepciones de divisas, la declaración aduanera, los registros de almacenamiento del almacén de tránsito, etc. Además, se debe prestar atención a los plazos de la declaración de devolución de impuestos: la declaración de devolución de impuestos por el comercio de tránsito debe completarse dentro de los 90 días posteriores a la salida de las mercancías del territorio nacional, para evitar que la declaración tardía resulte en la imposibilidad de disfrutar la política de devolución de impuestos por exportación.
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
La arquitectura de la cadena de suministro del comercio de tránsito debe optimizar la distribución de los puertos de tránsito, eligiendo prioritariamente puertos de tránsito maduros cercanos al país destino final, como el Puerto Jebel Ali de Dubái y el Puerto de Singapur, que pueden reducir eficazmente los costos logísticos transfronterizos. En 2026, se podrá utilizar un modelo de cálculo preciso de costos de la cadena de suministro para comparar las diferencias de costos del ciclo completo entre la exportación directa y el comercio de tránsito, incluyendo aranceles, fletes marítimos, gastos de almacenamiento del almacén de tránsito, gastos de documentos, etc., para determinar el modo de comercio óptimo.
Además, se debe adaptar los términos de comercio con flexibilidad, por ejemplo, convertir FOB puerto nacional a CIF puerto de tránsito, para garantizar la división clara de responsabilidades y gastos entre el proveedor nacional, el almacén de tránsito y el comprador final. Al mismo tiempo, se debe establecer un mecanismo de alerta de riesgos de la cadena de suministro, previendo con antelación riesgos como la congestión de puertos de tránsito y cambios en las políticas aduaneras, y elaborando planes de respuesta correspondientes.