¿Desde qué dimensiones realizan actualmente los Estados Unidos la auditoría de cumplimiento normativo para el comercio de tránsito en sus investigaciones retrospectivas?
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Soy el responsable de operaciones de una empresa dedicada al comercio de tránsito entre el Sudeste Asiático y Europa. Este año he recibido un pedido de gran valor de un cliente estadounidense, pero recientemente me he enterado de que Aduanas de los Estados Unidos ha aumentado la intensidad de la investigación retrospectiva sobre el comercio de tránsito. Mis pares del sector sufrieron graves pérdidas cuando sus mercancías fueron retenidas por detectarse inconsistencia en los documentos.
En mis operaciones anteriores de comercio de tránsito, la información de transbordo en el conocimiento de embarque no estaba lo suficientemente detallada, y ahora estoy muy preocupado de que mis mercancías sean seleccionadas para verificación. Al fin y al cabo, este pedido tiene márgenes muy bajos: una vez que las mercancías sean retenidas, no solo tendré que pagar los gastos de estancia prolongada en el puerto, sino también indemnizar al cliente por daños y perjuicios por incumplimiento de contrato.
Quiero aclarar desde qué aspectos específicos realizan los Estados Unidos la investigación retrospectiva sobre el comercio de tránsito, y si existen métodos para evitar los riesgos de antemano. Sería ideal que me den consejos específicos aplicables a este pedido que estoy operando actualmente, para no repetir los errores que sufrieron mis pares.
DanielAños de servicio：8Valoración del cliente：5.0
Asesor JurídicoIniciar chat
La investigación retrospectiva de Aduanas de los Estados Unidos sobre el comercio de tránsito cubre los nodos centrales de toda la cadena，desde los documentos previos，la conexión del despacho aduanero hasta la revisión posterior，con criterios de verificación establecidos en cada eslabón.
Primero，en el eslabón de auditoría de documentos previos，se verifica prioritariamente la veracidad del lugar de transbordo señalado en el conocimiento de embarque y la integridad de la ruta de propiedad de la mercancía. El sistema aduanero comparará si los registros de carga y descarga en el puerto de transbordo coinciden con la información del conocimiento de embarque. Si el tiempo de transbordo es demasiado corto o faltan los registros de carga y descarga，se activará una alerta. Segundo，en la conexión de los nodos centrales，el número de sello del contenedor de la mercancía de tránsito，la carta de confirmación de transbordo del puerto de transbordo y los comprobantes de transacción vinculados del propietario de la mercancía son los puntos clave de verificación. Aduanas de los Estados Unidos comparte datos con las aduanas de los puertos de transbordo para validar la racionalidad del proceso de comercio de tránsito.
En cuanto al plan de respuesta ante anomalías，si la aduana inicia la investigación retrospectiva，solicitará a la empresa que proporcione todos los documentos de transacción relacionados de los últimos 6 meses，incluidos contratos de compra，contratos de venta，acuerdos logísticos，etc. Se debe garantizar que la denominación，cantidad y precio unitario de la mercancía en todos los documentos sean completamente consistentes. En el eslabón final de implementación del cumplimiento normativo，es necesario hacer copias de seguridad de todas las versiones electrónicas de los documentos de antemano para garantizar que se puedan acceder en cualquier momento，evitando la retención de mercancías o multas por falta de documentos.
Hay que tener en cuenta que durante la operación de comercio de tránsito，está prohibido modificar la información de transbordo o falsificar documentos. El sistema de investigación retrospectiva de Aduanas de los Estados Unidos ya cuenta con la capacidad de comparación cruzada de datos，y las operaciones incumplientes activarán directamente el nivel de alto riesgo，afectando el despacho aduanero de todas las mercancías posteriores.
SarahAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de DivisasIniciar chat
Durante la investigación retrospectiva sobre el comercio de tránsito, Aduanas de los Estados Unidos compara de forma cruzada los datos electrónicos de todos los puertos mediante el sistema integrado de despacho aduanero, incluida la información del remitente, el destinatario, el puerto de transbordo y la descripción de la mercancía en el conocimiento de embarque, especialmente si el tiempo de carga y descarga en el puerto de transbordo coincide con el tiempo de transbordo señalado en el conocimiento de embarque. Si se detecta que faltan los registros de carga y descarga en el puerto de transbordo o que la diferencia horaria supera las 24 horas, se activará directamente el eslabón de valoración aduanera manual, que es el error más común que cometen las empresas.
Es necesario marcar claramente el muelle específico del puerto de transbordo y el tiempo de carga y descarga en el conocimiento de embarque de antemano, y al mismo tiempo garantizar que el código de mercancía (código HS) en todos los documentos sea consistente, para evitar que se califique como comercio de tránsito falso por inconsistencia de códigos. Además, el precio declarado de la mercancía de tránsito debe estar dentro de un rango razonable respecto al precio promedio del mercado internacional. Si la desviación de precio supera el 30%, se iniciará una verificación de precios, y se deben proporcionar los comprobantes de transacción relacionados para demostrar la racionalidad del precio.
AlexanderAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de Comercio InternacionalIniciar chat
Durante la investigación retrospectiva sobre el comercio de tránsito, Aduanas de los Estados Unidos presta atención a la racionalidad de la ruta logística, especialmente si la selección del puerto de transbordo cumple con las normas. Si el puerto de transbordo está incluido en la lista de alto riesgo, se realizará una verificación prioritaria. Es necesario seleccionar puertos de transbordo que cumplan con las normas, como Singapur, Dubái, etc., y evitar el uso de puertos de transbordo sancionados por los Estados Unidos o incluidos en la lista negra.
Al mismo tiempo, se debe garantizar que el contenedor de la mercancía complete las operaciones completas de carga y descarga en el puerto de transbordo, y no se permite el transbordo directo entre buques (es decir, "transbordo de buque a buque"). Aduanas de los Estados Unidos rastrea la trayectoria de movimiento de la mercancía mediante el sistema de posicionamiento de buques AIS.
Si se detecta un transbordo de buque a buque sin razón razonable, se calificará como comercio de tránsito falso. Además, se deben conservar todos los comprobantes logísticos, incluidos el conocimiento de embarque, el manifiesto de carga, los registros de carga y descarga del puerto de transbordo, el informe de trayectoria de navegación del buque, etc., para su presentación en caso de verificación por la aduana.
JohnAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Devolución de Impuestos a la ExportaciónIniciar chat
Durante la investigación retrospectiva sobre el comercio de tránsito, Aduanas de los Estados Unidos presta atención a si la fijación de precios de las transacciones vinculadas transfronterizas cumple con las normas BEPS, especialmente si el margen de beneficio entre el precio de compra y el precio de venta en el comercio de tránsito es razonable. Si el margen de beneficio es demasiado alto o demasiado bajo, se calificará como riesgo de fijación de precios de transferencia. Es necesario garantizar que todos los documentos de transacción en el comercio de tránsito, incluidos los contratos de compra, contratos de venta, acuerdos logísticos, etc., cumplan con los requisitos de BEPS, es decir, que los precios cumplan con el principio de transacción independiente, y se puedan proporcionar datos de transacciones comparables de terceros para demostrar la racionalidad del precio.
Además, se deben conservar todos los comprobantes de transacción, incluidas facturas, comprobantes de pago, extractos bancarios, etc., para su presentación en caso de verificación por la aduana. Si se trata de diferimiento del IVA, es necesario garantizar que la declaración de diferimiento del IVA de la mercancía de tránsito cumpla con las disposiciones pertinentes de los Estados Unidos, para evitar la investigación retrospectiva por incumplimiento de la declaración del IVA.
EmilyAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Atención al ClienteIniciar chat
Durante la investigación retrospectiva sobre el comercio de tránsito, Aduanas de los Estados Unidos verifica el cumplimiento normativo de la recepción y pago de divisas transfronterizas mediante el análisis de mensajes SWIFT, la gestión de cuentas offshore y la conciliación de saldos de cambio, especialmente si la diferencia horaria y el monto entre la recepción de divisas y el pago de divisas coinciden. Si se detecta que la diferencia horaria entre la recepción y el pago de divisas supera los 30 días o que los montos no coinciden, se calificará como transacción falsa.
Es necesario garantizar que todos los documentos de recepción y pago de divisas transfronterizas, incluidos los documentos de despacho aduanero, conocimiento de embarque, facturas, comprobantes de pago, etc., cumplan con los requisitos de cumplimiento normativo comercial, es decir, que el tiempo, el monto y la contraparte de transacción de la recepción y el pago de divisas sean consistentes. Además, es necesario seleccionar cuentas offshore que cumplan con las normas, evitar el uso de cuentas offshore sancionadas, y garantizar que el proceso de conciliación de saldos de cambio cumpla con los requisitos del sistema CIPS, para evitar la investigación retrospectiva por incumplimiento en la operación de cambio.
EllaAños de servicio：10Valoración del cliente：5.0
Asesor Financiero SeniorIniciar chat
Durante la investigación retrospectiva sobre el comercio de tránsito, Aduanas de los Estados Unidos presta atención a si las cláusulas del contrato de comercio internacional son completas, especialmente las cláusulas de fuerza mayor, cláusulas de transferencia de propiedad de mercancías, cláusulas de protección de la propiedad intelectual, etc. Si se detectan lagunas en las cláusulas del contrato, se calificará como existencia de riesgos legales. Es necesario garantizar que el contrato de comercio internacional marque claramente la ruta del comercio de tránsito, la selección del puerto de transbordo, el tiempo de transferencia de la propiedad de la mercancía, la titularidad de la propiedad intelectual, etc., y añadir la cláusula de fuerza mayor como garantía, para evitar la retención de mercancías por situaciones imprevistas.
Además, es necesario realizar el registro de propiedad intelectual en la aduana de antemano, para evitar que las mercancías sean retenidas por infringir la propiedad intelectual de los Estados Unidos. Si las mercancías son retenidas por la aduana por motivos de propiedad intelectual, se debe presentar una defensa oportuna mediante la carta de garantía (LOI) para garantizar el despacho aduanero sin problemas de las mercancías.
RobertAños de servicio：6Valoración del cliente：5.0
Asesor de Gestión de AlmacenesIniciar chat
Durante la investigación retrospectiva sobre el comercio de tránsito, Aduanas de los Estados Unidos verifica la situación real de las mercancías mediante la inspección en sitio, especialmente si la autenticidad del sello, la denominación, cantidad y embalaje real de las mercancías coinciden con la información de los documentos. Es necesario garantizar que el sello de la mercancía sea formal y que el número de sello coincida con el número de sello señalado en el conocimiento de embarque, para evitar el uso de sellos falsificados. Al mismo tiempo, se debe garantizar que la denominación, cantidad y embalaje real de las mercancías coincidan con los documentos.
Si hay marcas especiales en el embalaje de las mercancías, se debe informar a la aduana de antemano para evitar que se califique como declaración falsa. Además, se deben conservar todos los registros de la inspección en sitio, incluidos el aviso de inspección, el informe de inspección por máquina, el registro de apertura de contenedor, etc., para su presentación en caso de verificación por la aduana. Si se detectan problemas durante el proceso de inspección, se debe ajustar los documentos a tiempo para evitar la retención de mercancías por problemas de inspección.
SophiaAños de servicio：7Valoración del cliente：5.0
Asesor Senior de AduanasIniciar chat
Durante la investigación retrospectiva sobre el comercio de tránsito, Aduanas de los Estados Unidos presta atención a si el embalaje de las mercancías cumple con las normas de transporte internacional, especialmente si el embalaje de mercancías peligrosas cumple con las normas UN, y si el embalaje de mercancías comunes cumple con los requisitos de protección contra la humedad y refuerzo. Si se detecta que el embalaje no cumple con las normas, se solicitará el reembalaje o se retendrán las mercancías.
Es necesario garantizar que el embalaje de las mercancías cumpla con las normas de transporte internacional. En especial para el embalaje de mercancías peligrosas, se debe proporcionar la hoja de datos de seguridad de materiales (MSDS), el informe de identificación de clasificación de mercancías peligrosas, etc., para demostrar que el embalaje cumple con las normas UN.
Además, se debe realizar el tratamiento de protección contra la humedad y refuerzo para las mercancías comunes para evitar que las mercancías se dañen durante el transporte. Si hay requisitos especiales para el embalaje de las mercancías, se debe informar al proveedor de servicios logísticos de antemano para garantizar que el embalaje cumpla con los requisitos, evitando la investigación retrospectiva por problemas de embalaje.
DavidAños de servicio：3Valoración del cliente：5.0
Asesor de Desarrollo ComercialIniciar chat
Durante la investigación retrospectiva sobre el comercio de tránsito, Aduanas de los Estados Unidos presta atención al cumplimiento normativo de la devolución de impuestos a la exportación, especialmente si los cuatro flujos (flujo de mercancías, flujo de fondos, flujo de documentos, flujo de facturas) son consistentes. Si se detecta que los cuatro flujos no son consistentes, se calificará como devolución de impuestos falsa. Es necesario garantizar que todos los documentos en el comercio de tránsito, incluidos los documentos de despacho aduanero, conocimiento de embarque, facturas, comprobantes de pago, comprobantes logísticos, etc., cumplan con el requisito de consistencia de los cuatro flujos, es decir, que la contraparte de transacción, el tiempo y el monto del flujo de mercancías, flujo de fondos, flujo de documentos y flujo de facturas sean consistentes.
Además, se deben conservar todos los registros de documentos, incluidos los originales, copias y versiones electrónicas de los documentos, para su presentación en caso de verificación por las autoridades tributarias. Si se recibe una investigación por correspondencia tributaria, se deben proporcionar los documentos relacionados a tiempo para evitar la investigación retrospectiva por incumplimiento en la devolución de impuestos.