В чем суть действующей политики возврата экспортных налогов на 2026 год? Какие требования к квалификации должны выполняться предприятиями для подачи заявки?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я представляю завод по трансграничной экспорту малых бытовых приборов из региона Чжанцзяни. В 2025 году мы официально начали бизнес по внешней торговле под собственной маркой. В прошлом году мы подали 4 заявки на возврат экспортных налогов, из которых 2 вызвали запрос налоговых органов, и процесс занял более 3 месяцев, 1 заявка была сразу отклонена из-за несоответствия документов требованиям, а еще одна остается в состоянии задержки.
Кроме того, мы получили предупреждение от налоговых органов о подозрении на обман при возврате налогов. Теперь я совершенно не решаюсь подавать заявки на возврат налогов, опасаясь нарушить правила и получить штраф. Хочу понять коренные причины, почему процесс возврата налогов застревает, почему нас проверяют и почему мы не можем получить возврат, даже если соответствуем описанным в политике условиям?
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Основная причина，по которой малые и средние внешнеторговые предприятия сталкиваются с проблемами при подаче заявки на возврат экспортных налогов，заключается в неправильном понимании «основного логического механизма возврата налогов». В традиционной модели все сосредотачиваются только на расчете прибыли по ставке возврата налогов，игнорируя жесткие требования к совпадению четырех потоков и хранению документов. При появлении проблем，таких как отсутствие логистических документов，несоответствие пути поступления валютных средств требованиям，аномалии в входящих счетах-фактур поставщиков，предприятие не только не получит сумму возврата налогов，но и будет признано предприятием с риском，после чего все последующие заявки будут подвергаться тщательной проверке，кроме того，может быть наложен штраф в размере 0,5–5 раз суммы налогов.
Согласно новым правилам подачи заявки на возврат экспортных налогов на 2026 год，предприятия могут использовать оптимизированный путь «подача заявки с допуском к временному отсутствию документов + предварительная проверка». Перед подачей заявки нужно предоставить четыре ключевых документа для проверки: таможенную декларацию，входящие счета-фактуры，логистические документы и документы о поступлении валютных средств. При полном совпадении четырех потоков предприятия II категории могут получить сумму возврата налогов уже за 3 рабочих дня，без необоснованных задержек.
Что касается критериев допуска，то все предприятия，которые завершили регистрацию для возврата экспортных налогов，не имеют записей о невыполнении обязательств и экспортируют товары，относящиеся к категории для возврата налогов，могут подать заявку нормально，не требуя дополнительной квалификации. При расчете прибыли，исходя из ставки возврата налогов в размере 13% для малых бытовых приборов，вычитая примерно 0,3% за услуги по подаче заявки，на каждые 1 млн долларов экспортной выручки можно дополнительно получить около 800 тыс. юаней суммы возврата налогов，что составляет 20–35% чистой прибыли предприятия. Следовательно，заявка на возврат налогов совершенно не является «недостойной усилий».
Если уже возникла ситуация с запросом контролирующих органов или задержкой，нужно сразу собрать документы по всей цепочке поставок и предоставить их для проверки. Если сделка реальна，обычно риск снимается за 15 рабочих дней，не стоит переживать чрезмерно.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В 2026 году таможенные и налоговые органы уже реализовали синхронизацию данных таможенной декларации в режиме реального времени. При подаче заявки на возврат экспортных налогов система автоматически сверяет код товара, наименование, количество, единицу измерения в таможенной декларации с данными в входящих счетах-фактурах.
При любом несоответствии возникает предупреждение. Перед подачей заявки нужно внимательно проверить, совпадает ли место происхождения товара на территории Китая в таможенной декларации с адресом регистрации организации, выдавшей входящие счета-фактуры, и правильно ли указана ставка возврата налогов, соответствующая коду товара, чтобы избежать отказа в возврате налогов из-за ошибки при подаче заявки.
Если уже возникло несоответствие данных, можно сначала подать заявку на изменение таможенной декларации в таможенный орган. Если предоставленные подтверждающие документы доказывают реальность сделки, обычно изменение завершается за 7 рабочих дней и не влияет на последующую подачу заявки на возврат налогов.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
В 2026 году основное внимание при налоговых проверках в трансграничной торговле уделяется отслеживанию происхождения входящих счетов-фактур. Если поставщик, обслуживающий экспортное предприятие, является предприятием, укравшим от налогового контроля, или имеет записи о фальсификации счетов-фактур, соответствующие входящие счета-фактуры, даже если они уже подтверждены, не могут использоваться для вычета при возврате экспортных налогов.
Предприятия могут перед покупкой проверить класс налоговой надежности поставщиков, предпочитая сотрудничать с плательщиками класса А, а также требовать от поставщиков предоставления документов об уплате налогов, чтобы снизить риск аномалий в входящих счетах-фактурах. Если уже возникла аномалия в входящих счетах-фактурах, можно сначала подать в налоговый орган подтверждающие документы, доказывающие реальность сделки, и заявить о переносе суммы входящих налоговых обязательств. При этом предприятие не будет признано виновным в обмане при возврате налогов, просто соответствующий товар не сможет воспользоваться политикой возврата налогов.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Совпадение четырех потоков (средств, счетов-фактур, логистики и договоров) является основным требованием при возврате экспортных налогов. В 2026 году налоговые органы расширили область проверки до полной сверки траектории логистики, вместо предыдущей проверки только счетов-фактур, таможенных деклараций и потоков средств.
Если траектория логистики не совпадает с портом экспорта и пунктом назначения в таможенной декларации, возникает запрос контролирующих органов. Предприятия должны хранить документы внутренней перевозки от завода до порта, морские коносаменты, документы о таможенном оформлении в порту назначения, при этом наименование и количество товара во всех документах должны полностью совпадать.
Если документы отсутствуют, можно запросить их повторное оформление у логистического сервис-провайдера. При предоставлении полного доказательства траектории проверка будет пройдена успешно.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
В 2026 году сверка поступления валютных средств реализована автоматически. Сумма поступления валютных средств, указанная в заявке на возврат экспортных налогов, должна отличаться от суммы по цене ФОБ в таможенной декларации не более чем на 5%. Путь поступления валютных средств должен быть прямой перевод от иностранного клиента на корпоративный счет предприятия, нельзя использовать третью сторону для получения средств, иначе будет признано несоответствие требованиям поступления валютных средств, и возврат налогов не будет осуществлен.
Если клиент поручил третьей стороне осуществить платеж, нужно заранее получить от клиента документ о поручении на платеж, сохранить соответствующие записи общения и предоставить их налоговому органу для проверки, после чего поступление средств будет признано соответствующим требованиям. При конвертации валюты предпочтительно использовать систему CIPS, скорость поступления средств на 2–3 рабочих дня быстрее, чем через систему SWIFT, что не влияет на сроки подачи заявки на возврат налогов.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
При проверке на возврат экспортных налогов необходимо предоставить полные логистические документы, при этом информация о получателе в морском коносаменте должна совпадать с информацией о покупателе в договоре. Нельзя допускать пустую запись о получателе или передачу по индоссаменту, иначе будет признано неясное право собственности на товар, и возникнет предупреждение о риске.
При оформлении бронирования судна предприятие должно заранее сообщить грузоперевозчику, что товар предназначен для возврата экспортных налогов, и потребовать, чтобы данные в коносаменте полностью совпадали с данными в таможенной декларации, чтобы избежать дополнительных расходов на последующие изменения. Если произошла отмена погрузки или изменение порта назначения, нужно сохранить документ об изменении порта назначения, выданный грузоперевозчиком. Обновленные данные о бортовом списке автоматически синхронизируются с налоговой системой и не влияет на подачу заявки на возврат налогов.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Если предприятие признано виновным в обмане при возврате экспортных налогов, оно имеет право подать заявку на слушание в течение 15 рабочих дней после получения уведомления о штрафе, предоставив подтверждающие документы, доказывающие реальность сделки, включая договоры о покупке, договоры о продаже, записи общения, логистические документы и т.д. При предоставлении полных документов есть большая вероятность отменить необоснованное решение о штрафе.
При заключении внешнеторговых договоров нужно четко определить сроки оплаты покупателем и способ подтверждения получения товара, чтобы избежать задержки поступления валютных средств из-за торговых споров, что влияет на подачу заявки на возврат налогов. Если из-за непреодолимых обстоятельств товар не может быть экспортирован вовремя, нужно своевременно сообщить об этом таможенному и налоговому органам, подать заявку на продление срока подачи заявки, при этом не будет записей о нарушении.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
В 2026 году категория товаров для возврата экспортных налогов охватывает большинство товаров, экспортируемых по обычной торговле. Предприятия могут повысить прибыль от возврата налогов, изменяя торговую модель.
Например, предприятие, ранее занимавшееся обработкой за внешние материалы, может перейти на модель обработки собственных материалов, чтобы воспользоваться политикой возврата экспортных налогов, что позволит снизить общие расходы на 3–5%. При расчете прибыли от возврата налогов нужно учесть временные расходы на сумму возврата налогов.
Раннее подача заявки на возврат налогов позволяет получить средства, которые могут быть использованы для пополнения оборотных средств и снижения расходов на финансирование предприятия. Если предприятие занимается трансграничной электронной торговлей, можно выбрать режимы контроля 9710 и 9810 для подачи заявки, скорость возврата налогов на 1–2 рабочих дня быстрее, чем по обычной торговле, и процесс более простой.