Возврат НДС Q&A

Какие изменения в новой политике возврата налога на экспорт в 2026 году?

Решено
  • 匿名
  • 84
  • 7Answers
СТАТУС: 20261020 · ПОДТВЕРЖДЕНО
Поиск поставщиковТаможняДоставка
Импортируете из Китая?

Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.

Ваш партнёр по импорту из Китая

Надёжные услуги по закупкам и импорту.

Проверенные поставщикиБыстрая таможняСнижение затрат
Связаться с экспертом

Я руководитель компании кросс-граничной электронной торговли с экспортным оборотом 3 миллионов долларов США в год. В прошлом году я использовал стороннего агента для возврата налога, но из-за несоответствия наименований товаров в таможенной декларации и входящей накладной таможня отказала, из-за чего залог в размере 200 тысяч был заморожен.

Сейчас слышал, что Главное управление таможни обновило «Нормы заявления на возврат налога на экспорт» в 2026 году. Хотел бы понять, что такое возврат налога, почему процесс такой сложный и как малым и средним предприятиям в 2026 году законно получить возврат налога, избегая задержек или накопления средств?

Экспертные материалы

Ответ эксперта

William
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0

Консультант по международной логистикеНачать чат

Возврат налога на экспорт — это политика，по которой экспортные предприятия возвращают уплаченные налоги на добавленную стоимость，налог на потребление и другие ные налоги через законный и ный процесс. Новое правило，выпущенное в 2026 году Главным управлением таможни и Управлением налоговыми органами，вносит структурное изменение в традиционный процесс возврата налога，главное из чего — «закрытый цикл документов + прямое соединение систем».

В предворительной проверке документов необходимо обратить внимание на три детали: Во-первых，«местопроизводства внутри страны» в таможенной декларации должно совпадать с организацией，выдавшей накладную на НДС，в 2026 году новая система «проверки соответствия четырех потоков» автоматически сравнивает данные о траектории логистики，Во-вторых，«код товара» в входящей накладной должен быть точным до четырех знаков после запятой，чтобы избежать отказа системы из-за ошибки в «тарифном номере»，Третье，«документ без накладной» для，9710/9810 кросс-граничной электронной торговли должен быть зарегистрирован в электронном виде в «единое окно» заранее.

Соединение ключевых узлов разделено на три этапа: После того как предприятие вводит данные заявления через «единое окно»，таможенная система завершает «проверку информации о таможенной проверке» в течение 3 рабочих дней，новая в 2026 году функция «автоматическое маркирование подозрительных моментов при машинном осмотре» может выявлять «необычный маркировочный знак»，«разницу в весе груза» и другие неявные проблемы，Налоговые органы，получившие от таможни «Сведения о возврате налога на экспорт»，должны завершить «перекрестную проверку данных по входящим налогам НДС» в течение 5 рабочих дней，в первую очередь проверяя，«время выдачи входящей накладной не раньше времени таможенного оформления экспорта»，Наконец，банк после получения средств от конвертации валюты в специальном счете для возврата налога должен выполнить «маркировку закрытого цикла валютных средств» в течение T+1 рабочих дней，чтобы избежать заморозки средств возврата налога из-за «недостатка средств в учетной сумме».

В плане аномалий，если возникнут «несовпадение кодов товаров в таможенной декларации и входящей накладной»，необходимо немедленно связаться с торгово- таможенным агентом через «систему исправления повторной заявки» для подать «заявление о изменении данных»，в 2026 году предприятиям разрешено выполнить «отмена исходных данных заявки + повторная отправка новых данных» в течение 5 рабочих дней，Если из-за «изменения ставки возврата налога» сумма возврата снизилась，необходимо активно связаться с налоговыми органами для получения «запроса на применение ставки возврата налога»，чтобы избежать налоговой проверки из-за «неправильного заявления о низкой ставке возврата налога»，Если документы по логистике (например，накладная на груз) не совпадают с маркировочным знаком в таможенной декларации，необходимо выполнить «исправление подписи на накладной по грузу» до прибытия груза в порт，чтобы предотвратить задержку возврата налога из-за «спора по принадлежности имущества».

Для окончательного реализации в соответствии с нормой необходимо создать механизм «три проверки и три осмотра»: Финансовый отдел ежедневно проверяет «панель прогресса возврата налога»，фокусируясь на состояниях трех узлов «проверка таможни»，«налоговая проверка»，«конвертация валюты банком»，Отдел продаж еженедельно проверяет «совпадение траектории кросс-граничной логистики и данных заявки»，чтобы обеспечить，цепочки информации «порт отправки - порт назначения - таможенный пункт»，Руководство ежемесячно проводит ный контроль по «Списку рисков по возврату налога на экспорт 2026 года»，фокусируясь на предотвращении криминальных рисков «ложной экспортной операции»，«попытка，возврат налога» и т.д.

Sophia
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0

Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат

При стандартных условиях таможни по оценке в 2026 году общая стоимость в таможенной декларации должна отличаться от «цены после уплаты налогов», автоматически сгенерированной системой таможни, не более чем на 3%. Если предприятие подвергается сомнению из-за «несовпадения суммы входящей накладной и цены FOB в таможенной декларации», необходимо немедленно предоставить «договор поставки + документ о затратах на логистику + средняя цена обмена валюты» в качестве подтверждения, иначе возникнет риск «ошибки классификации», что приведет к задержке возврата налога.

Emily
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0

Консультант по работе с клиентамиНачать чат

В 2026 году Управление налоговыми органами представило «двухстороннюю систему «отложенный НДС + возврат налога», позволяющую предприятиям выбрать отложенный налогоплательщик между «всего уплаченным НДС» и «суммой возврата налога», что эквивалентно получению периода оборота средств в течение 180 дней. Но нужно отметить, что максимальная сумма отложения составляет 5% от экспортного оборота предприятия предыдущего года, и необходимо выполнить регистрацию в течение «30 дней с даты выдачи специального налогоплательщика для НДС», иначе потеряете право.

Olivia
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0

Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат

При расчете валюты, если счет для возврата налога и счет для получения валюты являются «счетами с одинаковым именем», банк автоматически выполнит «маркировку закрытого цикла валютных средств». В 2026 году новая система «CIPS » позволяет «совместное поступление средств возврата налога в юань и конвертации валюты», чтобы избежать снижения фактической суммы возврата из-за «волатильности курса валют».

Sarah
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0

Консультант по валютным расчетамНачать чат

В «Правилах управления возвратом налога на экспорт 2026 года» явно требуется, чтобы предприятия сохраняли «документы по договору экспорта + документа по логистике + направление средств» в течение не менее 5 лет. Если из-за «неясности условий договора» возникнет «спор по принадлежности имущества», это сразу вызовет «опрос по возврату налога», в этом случае необходимо предоставить «договор эксклюзивного агентства» или «заявление о передаче права собственности» в течение 72 часов в качестве дополнительных материалов.

David
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0

Консультант по развитию бизнесаНачать чат

В 2026 году отдел таможенной проверки ввел новую механизм «взаимосвязанная проверка для возврата налога», то есть «автоматическое получение данных по возврату налога при проверке груза». Если выявится «несовпадение фактического назначения товара в заявке и назначения для возврата налога» (например, неправильное заявление о сельскохозяйственной продукции вместо сырья для промышленности), будет запущена «срочная мера «заморозка счета для возврата налога предприятия в течение 3 дней», и необходимо заплатить залог в размере трех раз суммы возврата налога для разморозки.

Robert
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0

Консультант по складской логистикеНачать чат

Контроль по возврату налога на экспорт должен сосредоточиться на «согласие четырех потоков»: система автоматической сверки электронных баз данных, введенная в 2026 году, постоянно проверяет уникальность «организации, выдавшей накладную», «транспортного оператора», «торгово- таможенного агента», «счета для возврата налога». Любая сторона с «аббревиатурой названия», «изменением адреса» и другими незарегистрированными данными может привести к задержке процесса возврата налога, поэтому рекомендуется, чтобы предприятия ежемесячно подавали «самостоятельный отчет о соответствии четырех потоков».

Примечание: Мы уважаем мнение и вклад каждого пользователя. Однако комментарии и ответы отражают исключительно точку зрения их авторов.
Узнайте больше

Похожие вопросы

При внезапных ситуациях，таких как отказ по заказу от иностранных клиентов или отказа в приемке на терминальном порту，внешнеэкономические компании часто вынуждены переводить таможенно оформленные экспортные товары в внутренний рынок. Широко распространена неопределённость по поводу возможности получения возврата налога. Для решения этого вопроса необходимо анализировать ключевые факторы，такие как статус таможенной декларации товара，состояние отчётности по налогам на добавленную стоимость (НДС) и полнота документов，определяя соответствующий путь и границы для получения возврата налога. Это позволяет компании максимально снизить убытки и избежать налоговых нарушений.

Незначительность временных точек подачи заявления на возврат налога на экспорт часто приводит к пропуску срока подачи，влияя на оборот денежных потоков. Необходимо точно определить правила начала подачи в соответствии с законодательством 2026 года，использовать профессиональную команду для разбора всех этапов，четко определить временные точки каждого этапа，заранее подготовить соответствующие документы，избежать рисков несоблюдения норм из-за неверного определения времени，повысить эффективность возврата налога и обеспечить стабильность денежного потока компании.

Многие предприятия внешней торговли имеют заблуждения относительно обязательности декларации на возврат налога на экспорт. Незаконный отказ от возврата налога или принудительная декларация операций，не соответствующих требованиям，может привести к рискам невыполнения нормативов. Уточнение сценариев применения декларации на возврат налога на основе новых правил регулирования 2026 года и систематизация стандартов выбора декларации при разных моделях бизнеса помогут предприятиям максимально снизить налоговые расходы при соблюдении нормативов，избежать аномальных ситуаций，таких как проверочные запросы，задержка платежей，и обеспечить нормальное проведение последующих операций импорта и экспорта.

Пользователь — компания по кросс-лимитной торговле，сталкивается с тем，что данные в заявке на возврат налога на экспорт не совпадают с логистическими документами，из-за чего заявка отклоняется，а также возникают конфликты между подразделениями. Ответ разбирает проблему несоответствия данных на всех стадиях，начиная от предварительной проверки документов，соединения ключевых узлов，плана для исключения неисправностей до обеспечения соблюдения нормативов，чтобы решить проблему несоответствия данных，повысить эффективность взаимодействия между отделами и обеспечить своевременность и соответствие возврату налога.

Я — экспортёр средних и маленьких товаров бытовой электроники. Недавно получил крупные заказы в Юго-Восток Азии и розничные заказы через кросс-бордерную электронную торговлю. Стрессуется，что в разных сценариях экспорта возможен возврат налога，а неполнота входных накладных может повлиять на оформление возврата. Хочу понять границы применения возврата налога на экспорт и требования к его оформлению. Анализирую полный цикл процесса возврата налога，определяю сценарии возврата и невозврата，готовлю документы для соответствия，чтобы избежать рисков и обеспечить доходы от экспортных сделок.

Малые и средние внешнеторговые предприятия，только начинающие свою деятельность，часто сталкиваются с проблемами из-за незнакомства с процессом возврата налога，что приводит к неудачной декларации，аномалиям в проверочных запросах и задержке возврата средств. Разбор полного цикла — от предварительной проверки документов，согласования ключевых этапов，разработки планов на случай аномалий до окончательного законного завершения — помогает предприятиям избежать распространенных ошибок，значительно сократить срок поступления возврата налога，снизить риски несовпадения с нормативами и гарантировать своевременное поступление средств возврата.

Связаться с торговым агентом

Конфиденциальность защищена