Какие условия должны выполнить предприятия материкового Китая в 2026 году для получения возврата экспортного НДС через гонконгскую транзитную торговлю?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я занимаюсь экспортом аксессуаров для 3C-устройств в регионе дельты Янцзы, работаю во внешней торговле почти 4 года. Раньше экспортировал напрямую в Европу и США, и возврат НДС всегда проходил гладко.
В конце 2025 года начал осваивать рынок Юго-Восточной Азии. Для удобства управления запасами и создания хаба для дистрибьюторов мы перешли на гонконгский транзитный режим: сначала отправляем товар на склад в Гонконге, а затем распределяем по странам Юго-Восточной Азии в соответствии с заказами.
Однако последние 3 заявки на возврат НДС были отклонены налоговой инспекцией, которая указала на неполную цепочку транзитных документов, отсутствие доказательств передачи права собственности на товар и недостаточное соответствие логистических треков. Сейчас более 800 000 юаней возврата НДС заблокированы, и мне срочно нужно понять, как правильно работать по схеме гонконгской транзитной торговли, чтобы получать возврат НДС, какие жесткие требования необходимо выполнить, каких ошибок избегать, и есть ли способ исправить уже отклоненные заявки.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Прежде всего，необходимо провести всестороннюю проверку предварительных документов，обеспечив логическую согласованность ключевых материалов: в экспортной таможенной декларации материкового Китая портом назначения должен быть указан Гонконг. Необходимо хранить оригиналы последующих коносаментов второго этапа (из Гонконга в третью страну)，складских приходно-расходных накладных гонконгского склада，контракта на транзитную торговлю и свидетельства о передаче права собственности на товар. Наименование товара，спецификации и количество во всех документах должны совпадать на 100%，недопустимы расхождения в формулировках.
Во-вторых，необходимо обеспечить сохранение треков по ключевым точкам: логистический трек первого этапа (из материкового Китая в Гонконг)，записи о запасах на гонконгском складе，заказы на бронирование и подтверждения получения для отгрузки второго этапа должны быть синхронно загружены в систему архивации документов налоговой инспекции. Хронология передачи права собственности от предприятия материкового Китая гонконгскому субъекту，а затем конечному клиенту должна полностью соответствовать логистическим точкам，недопустимо пересечение по времени.
Если заявка на возврат НДС отклонена，немедленно извлеките все сохраненные документы，дополнительно предоставьте стороннее подтверждение логистических треков，документы，подтверждающие операционную деятельность гонконгского склада. В случае запроса от налоговой инспекции необходимо предоставить разъяснения реального торгового фона транзитной сделки，не скрывая ни одного этапа оборота.
Наконец，необходимо завершить ежегодное архивирование документов: все материалы，связанные с возвратом НДС по транзитным операциям，должны храниться не менее 5 лет. Ежегодно проводите самостоятельную проверку соответствия транзитных операций，выявляя проблемы согласованности цепочки документов，денежных потоков и логистической цепочки，чтобы избежать массовых отказов в возврате НДС.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Для возврата НДС по транзитной торговле в первую очередь необходимо соответствие ключевому требованию единства четырех потоков. Денежный поток должен соответствовать полной схеме: «получение инвалюты материковым предприятием → выплата инвалюты из Гонконга → получение инвалюты из третьей страны». Недопустимы выплаты через третьих лиц или возврат денежных средств.
Архив документов должен охватывать материалы всех этапов от закупки до конечного экспорта, включая специальные счета-фактуры с НДС поставщиков материкового Китая, экспортные таможенные декларации материкового Китая, приходно-расходные документы гонконгского склада, экспортные таможенные декларации второго этапа, подтверждения получения конечными клиентами. В случае запроса от налоговой инспекции необходимо предоставить полный комплект документов в течение 15 рабочих дней, обеспечив полное соответствие информации в счетах-фактурах и таможенных декларациях, а также контролируя стоимость валютной конверсии в пределах разумного интервала, требуемого местной налоговой инспекцией, чтобы избежать блокировки возврата НДС из-за аномальной стоимости конверсии.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
На этапе экспортного таможенного оформления материкового Китая в графе «способ торговли» таможенной декларации необходимо точно указать «транзитная торговля», а не «обычная торговля». В качестве порта назначения укажите Гонконг, а в примечаниях отметьте «транзит в [название третьей страны]».
На гонконгском этапе необходимо выполнить два декларирования: ввоз и вывоз, сохранив регистрационные формы ввоза/вывоза гонконгской таможни в качестве официальных подтверждающих материалов транзитной торговли. В случае таможенной оценки стоимости необходимо предоставить реальные основания ценообразования по сделке, включая контракты, счета-фактуры и платежные документы с контрагентами, доказывающие, что цены соответствуют принципу независимых сделок, чтобы избежать аномалий в таможенной декларации из-за возражений по оценке, что может повлиять на последующую декларацию возврата НДС.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Налоговое планирование для гонконгской транзитной торговли должно соответствовать требованиям двустороннего налогового соглашения между материковым Китаем и Гонконгом. Доля прибыли гонконгского субъекта должна соответствовать фактически принимаемым им функциональным рискам. Недопустимо переносить прибыль через необоснованное трансфертное ценообразование в связанных сделках, чтобы избежать признания налоговыми органами размывания налоговой базы.
Если прибыль гонконгского субъекта от транзитных операций соответствует требованиям гонконгского освобождения от налога на доходы, полученные за пределами Гонконга, можно подать заявление в гонконгскую налоговую инспекцию на освобождение от налога на прибыль, не уплачивая корпоративный налог в Гонконге, что не влияет на заявку на возврат экспортного НДС в материковом Китае. Обратите внимание, что ценообразование в связанных сделках требует ежегодного оформления документации по трансфертному ценообразованию и хранения сопоставимых данных для проверки налоговыми органами обеих сторон.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Операции по получению и отправке инвалюты должны соответствовать требованиям соответствия трансграничной торговли. При получении инвалюты материковым предприятием в поле для комментариев SWIFT-сообщения необходимо указать номер контракта и номер таможенной декларации, соответствующие транзитной сделке.
Недопустимо содержание, не связанное с торговлей. При использовании расчетов в юанях необходимо завершить получение/отправку платежей через систему CIPS, сохранив свидетельство о регистрации трансграничных расчетов в юанях в качестве подтверждающего материала для проверки поступлений инвалюты.
При конверсии валюты необходимо предоставить банку полный комплект документов по транзитной сделке для проверки реальности торгового фона. Недопустимо незаконное удержание средств на офшорных счетах, чтобы избежать предупреждений от Управления по валютному контролю из-за аномалий в движении инвалюты, что может повлиять на требования проверки поступлений инвалюты для последующего возврата НДС.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Логистический маршрут транзитной торговли должен быть четким и отслеживаемым. Для перевозки первого этапа выберите ную экспедиторскую компанию, сохраните записи отслеживания всего логистического трека.
Для гонконгского склада выберите скую складскую компанию с ной операционной лицензией, сохраните ежемесячные записи сверки запасов. Коносамент второго этапа должен четко указывать владельца права собственности на товар, чтобы избежать неясности в принадлежности товара.
Можно запросить сквозной коносамент для первого и второго этапов, сократив количество этапов оборота документов, а также запросить у экспедитора как минимум 7 дней бесплатного хранения в Гонконге, чтобы снизить затраты на простой. Все записи логистических треков должны храниться не менее 5 лет в качестве подтверждающих логистических материалов для проверки возврата НДС.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Условия контрактов по транзитной торговле должны четко определять момент передачи права собственности на товар, права и обязанности сторон. В контракте между материковым Китаем и гонконгским субъектом четко укажите, что право собственности передается в течение 72 часов после прибытия товара на гонконгский склад.
В контракте между Гонконгом и конечным клиентом четко укажите, что право собственности передается после погрузки товара на втором этапе. В контракты необходимо включить пункты о соответствии, четко указывающие, что все операции соответствуют требованиям торгового регулирования материкового Китая, Гонконга и третьей страны.
В случае вопросов, связанных с интеллектуальной собственностью, четко определите владельца прав интеллектуальной собственности, чтобы избежать задержки товара из-за споров об интеллектуальной собственности, что может повлиять на декларацию возврата НДС. Все контракты должны храниться в оригинале, заверенные печатями компании или контрактными печатями обеих сторон, недопустимо использование неофициальных версий с электронными печатями.