Каковы условия возврата налога для индивидуальных трансграничных электронных торговцев в 2026 году
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я индивидуальный продавец трансграничной электронной торговли в Шанхае в 2026 году, продаю изделия ручной работы через платформу Amazon Global Selling в Европу и Америку. Недавно в интерфейсе Amazon появилось уведомление о возможности подать заявку на возврат налога, но я делаю это впервые. Вижу, что нужно подготовить таможенную декларацию, экспортный счет-фактуру, документы о конвертации валюты и много требований к «объединению четырех потоков», чувствую себя совершенно запутанным.
Ранее я консультировался с агентской компанией, они сказали, что для возврата налога физическим лицам необходимо дополнительно предоставить подтверждение оффшорного счета и записи о таможенном досмотре, а комиссия за услуги составляет 15%, что я считаю слишком дорогим. Хочу знать, какие конкретные условия нужно выполнить для возврата налога физическим лицам в 2026 году?
Могу ли я самостоятельно оформить это в моей ситуации? Какие материалы нужно подготовить? И еще слышал, что «объединение четырех потоков» является жестким требованием, я индивидуальный продавец, все заказы конвертируются через платформы третьих сторон для получения валюты, соответствует ли это требованиям?
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Процесс возврата налога для физических лиц в 2026 году должен строго следовать логике разбора по всей цепочке，от определения квалификации до окончательного соответствия，выполняется в четыре этапа:Первый этап: Предварительная проверка документов，Возврат налога для физических лиц требует выполнения условия «малые суммы и высокая частота»: согласно правилам Главного таможенного управления на 2026 год，трансграничные розничные заказы на сумму менее 5000 долларов США за одну транзакцию и с совокупным годовым объемом менее 300 000 долларов США могут подать заявку на упрощенный возврат налога. Необходимо заранее зарегистрировать «Регистрационную форму индивидуального внешнеторгового оператора» на электронной таможне (если продажи осуществляются через такие платформы，как Amazon，платформа должна одновременно завершить обновление «Регистрации индивидуального продавца»). При проверке документов особое внимание уделяется: ① В графе примечаний таможенной декларации должно быть указано «предметы личного пользования» и заявление об отсутствии коммерческой ценности，② Экспортный счет-фактура должен содержать налоговый номер покупателя (если покупатель физическое лицо，необходимо предоставить номер паспорта)，③ Документ о получении валюты должен быть оформлен через систему CIPS с расчетами в юанях，чтобы избежать несоответствия денежных потоков из-за «раздельной конвертации валюты» на платформах третьих сторон.Второй этап: Связь ключевых узлов，1. Проверка квалификации: через «Приложение для подоходного налога физических лиц» привязать «Специальный счет для трансграничной электронной торговли Главного таможенного управления»，система автоматически проверит соответствие данных трансграничных поступлений и выплат за последние 6 месяцев，2. Путь подачи заявки: войти в «Зону возврата налога для физических лиц трансграничной электронной торговли» электронной налоговой службы，выбрать «режим 9610» (проверка по спискам)，загрузить «Список индивидуального экспорта»，экспортированный из интерфейса Amazon (требуется электронная подпись платформы)，3. Фиксация курса валюты: в 2026 году добавлен «механизм хеджирования колебаний валютных курсов»，курс для возврата налога автоматически генерируется по среднему курсу Народного банка Китая на день подачи заявки，дополнительное заявление не требуется.Третий этап: Обработка аномальных ситуаций，Если возникает «несоответствие четырех потоков» (например，номер товарно-транспортной накладной не соответствует номеру декларации)，можно исправить следующим образом: ① Разница в номере товарно-транспортной накладной ≤3 символа может быть освобождена，② Если название платежной платформы не соответствует имени заявленного счета，необходимо предоставить «Подтверждение привязки личности физического лица»，выданное платежным учреждением третьей стороны，③ Если сумма конвертации валюты превышает 300 000 долларов США，необходимо заполнить «Пояснение к крупным трансграничным поступлениям и выплатам» и приложить выписку по операциям. В 2026 году таможня повысила уровень проверки «предметов личного пользования» до 8%，необходимо за 48 часов до подачи заявки в таможню места декларирования предоставить «Ответное письмо на проверку».Четвертый этап: Подтверждение соответствия，После утверждения возврата налога система автоматически сгенерирует «Уведомление об электронном возврате в казну»，налоговая сумма будет напрямую возвращена на привязанный банковский счет физического лица I класса. Необходимо обратить внимание: ① Средства возврата налога должны быть фактически израсходованы в течение 30 дней，нельзя переводить на счета ценных бумаг/финансовых продуктов，② До марта каждого года необходимо завершить расчет возврата налога за предыдущий год，излишне возвращенные налоговые суммы должны быть обработаны в соответствии со статьей 51 «Закона о налоговом управлении». С 2026 года налоговые органы и Управление по валютному контролю будут проводить совместные проверки «двойного случайного отбора»，уделяя особое внимание двум типам действий: «получение валюты без торговой основы» и «фиктивный возврат налога».
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Главный эксперт по таможенному декларированию: При возврате налога для физических лиц в 2026 году необходимо обратить внимание на правильность заполнения кода «место происхождения товара внутри страны» в таможенной декларации.
Для изделий ручной работы необходимо заполнить код «9999» (то есть другие неназванные товары), чтобы избежать признания таможней «ненастоящего экспорта» из-за несоответствия «места происхождения товара внутри страны» фактическому месту продажи. В случае обнаружения при проверке необходимо в течение 24 часов заполнить «Дополнительное пояснение по использованию товаров» и представить в отдел таможенной проверки.。
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Опытный налоговый консультант: При возврате налога для физических лиц необходимо различать два режима: «трансграничная розничная торговля» и «оффшорная торговля». Если валютная выручка получена напрямую через систему CIPS, можно 13% ставку возврата НДС (налога на добавленную стоимость); если конвертация валюты осуществляется через платежные учреждения третьих сторон, необходимо дополнительно предоставить «Таблицу регистрации информации о трансграничных платежах в юанях».
В 2026 году добавлена политика «отсрочки НДС», если сумма возврата налога за одну транзакцию превышает 10 000 юаней, можно подать заявку на внесение в три этапа, чтобы избежать замораживания средств.。
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Эксперт по торговому соответствию: Индивидуальные продавцы должны обеспечить, чтобы весь процесс «получение валюты - конвертация валюты - возврат налога» был замкнут через систему CIPS. В 2026 году Управление по валютному контролю применяет «принцип реальной потребности» к покупке валюты физическими лицами.
Если разница между заявленной суммой возврата налога и фактической суммой конвертации валюты превышает 5%, необходимо предоставить «Пояснение к разнице трансграничных поступлений и выплат» и приложить доказательства цели покупки валюты (например, счета за логистику, записи об оплате образцов и т.д.). Запрещено использование «муравьиного перетаскивания» для раздельного получения валюты, иначе это вызовет налоговую проверку.。
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Аудит возврата налога на экспорт: При возврате налога для физических лиц необходимо сохранять «пять документов»: ① Скриншот страницы с деталями заказа на платформе Amazon (с информацией о покупателе); ② Товарно-транспортная накладная (должна быть помечена как «предметы личного пользования»); ③ Документ о конвертации валюты с платежной платформы; ④ Таможенная экспортная декларация; ⑤ Удостоверение личности физического лица. В 2026 году аудит уделяет особое внимание проверке соответствия «траектории логистики» и «данных декларирования», рекомендуется использовать «Инструмент проверки номера товарно-транспортной накладной» для предварительной самопроверки.。
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Эксперт по внешнеторговому праву: Возврат налога для физических лиц не подпадает под действие «Закона о внешней торговле», но необходимо подписать «Обязательство о соответствии трансграничных сделок физических лиц», четко указав «не касается чувствительных товаров, не нарушает права интеллектуальной собственности».
Если обнаружено, что покупатель требует выдачи фиктивного счета-фактуры, необходимо немедленно прекратить сделку и уведомить налоговые органы. В 2026 году добавлена система «черного списка для возврата налога физическим лицам», при трех последовательных аномальных заявках право на возврат налога будет приостановлено на 12 месяцев.。
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Эксперт по проверке на месте: В случае таможенной проверки необходимо подготовить «Подтверждение целостности пломбы» (предоставляемое экспедиторской компанией) и «Видео состояния товара» (снятое мобильным телефоном процесс распаковки), чтобы избежать задержки товара из-за «повреждения пломбы». Для изделий ручной работы необходимо дополнительно предоставить «Пояснение по составу материала» (например, для деревянных изделий требуется сертификат FSC), чтобы предотвратить признание «изделиями из исчезающих видов» и задержку на таможне.。