Какие основные документы необходимо подготовить для подачи заявления на возмещение НДС при экспорте через агента
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я оператор внешнеторговой компании, в этом году только начал заниматься подачей заявлений на возмещение НДС при экспорте через агента. На прошлой неделе была завершена отгрузка партии товаров через агента, и сейчас я застрял на этапе подачи заявления. Ранее я не сталкивался с возмещением НДС при экспорте через агента и не знаю, какие документы должны подготовить доверитель и поверенный соответственно.
На прошлой неделе доверитель, с которым я взаимодействовал, сказал, что в 2026 году появятся новые требования к соблюдению норм при возмещении НДС через агента, и необходимо сохранять электронные свидетельства трансграничных платежей. Ранее я сталкивался с ситуацией, когда задержка информации в таможенной декларации приводила к сбою при подаче обычного заявления на возмещение экспортного НДС.
Сейчас я очень переживаю, боюсь, что из-за незнания процесса или неполноты документов я не только не получу возврат налога, но и буду вызван в налоговые органы для беседы. Не могли бы вы подробно рассказать о полном процессе подачи заявления на возмещение НДС через агента и о том, на что нужно обращать внимание?
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Прежде всего，уточним основную логику подачи заявления на возмещение НДС при экспорте через агента в 2026 году: необходимо строго следовать процессу «инициирование доверителем — сбор документов поверенным — совместная подача заявления»，причем все документы должны соответствовать последним требованиям к электронному хранению.
На этапе проверки предварительных документов необходимо заранее подтвердить наличие четырех основных типов материалов: во-первых，официальное соглашение о посредническом экспорте，подписанное обеими сторонами，в котором четко указано，что доверитель является фактическим владельцем экспортируемого товара，а поверенный отвечает только за таможенное оформление и логистику，во-вторых，электронная информация таможенной декларации на экспортный товар — в 2026 году порты Шанхая реализовали синхронизацию данных таможенных деклараций с налоговой системой в течение 24 часов，необходимо заранее проверить и подтвердить это через «Единое окно»，в-третьих，свидетельство о поступлении валютной выручки — доверитель должен предоставить банковскую квитанцию об оплате от иностранного покупателя，и плательщик должен совпадать с иностранным грузополучателем，в-четвертых，справка о посредническом экспорте товаров，которую поверенный должен оформить через электронную налоговую службу в течение 15 дней после таможенного оформления экспорта.
Стыковка ключевых узлов делится на два этапа: сначала выполняется предварительная подача，собранные документы загружаются в электронную налоговую службу，ожидается проверка налоговой системой на соответствие таможенной декларации и информации о поступлении валюты，если обнаружено несоответствие информации，необходимо в течение 3 рабочих дней связаться с таможней или банком для исправления，после прохождения предварительной подачи выполняется официальная подача，подаются копия бумажного соглашения о посредническом экспорте (с печатями обеих сторон) и файлы для электронного хранения.
В плане действий в нештатных ситуациях в 2026 году налоговые органы повысили долю выборочной проверки (запрос писем) при возмещении НДС по посредническому экспорту до 15%，если получено уведомление о запросе письма，необходимо в течение 10 рабочих дней предоставить договор закупки доверителя，счет-фактуру НДС и свидетельство о перевозке груза，обеспечив согласованность четырех потоков，если возникла просрочка подачи заявления，можно подать заявление на продление срока в период подачи декларации по НДС за апрель следующего года，но необходимо предоставить доказательства форс-мажорных обстоятельств.
Наконец，следует отметить，что с 2026 года для хранения документов по возмещению НДС при посредническом экспорте не требуется бумажных копий，все скан-копии загружаются через электронную налоговую службу，а срок действия хранения продлен до 5 лет，необходимо обеспечить надлежащее управление хранением электронных архивов.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Что касается деталей проверки таможенной декларации на посреднический экспорт, необходимо уделить особое внимание правилам обозначения предприятия-экспортера и грузоотправителя. В 2026 году система национальной интеграции таможенного оформления оптимизировала логику заполнения таможенных деклараций на посреднический экспорт.
Когда поверенный выступает в качестве предприятия-экспортера, в графе примечаний необходимо отметить «посреднический экспорт» и единый социальный кредитный код доверителя; если отметка сделана неверно, электронная информация таможенной декларации не сможет сопоставиться с системой возврата налога. Кроме того, если речь идет о посредническом экспорте трансграничной электронной коммерции, необходимо дополнительно предоставить скриншот заказа на платформе электронной коммерции в качестве подтверждающего материала фактического экспорта товара.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
В логистических звеньях, связанных с посредническим экспортом, необходимо жестко контролировать узел передачи прав собственности на товар. В 2026 году правила индоссамента коносамента в международном морском транспорте были оцифрованы, пересылка бумажного коносамента не требуется. Поверенный должен сразу после погрузки товара на судно получить электронный коносамент и синхронно подтвердить информацию о грузополучателе с доверителем.
В случае изменения порта или снятия контейнера с рейса необходимо обновить информацию в таможенной декларации в течение 24 часов, чтобы избежать задержки подачи заявления на возврат налога из-за отставания логистической информации. В то же время необходимо сохранять записи о заявлении на бесплатный период хранения, чтобы предотвратить возникновение дополнительных расходов за простой, влияющих на калькуляцию затрат на возврат налога.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
С точки зрения налоговой архитектуры, в 2026 году возмещение НДС при посредническом экспорте можно сочетать с политикой отсрочки НДС для оптимизации затрат. Если доверитель является иностранной компанией, можно заключить соглашение о трансграничных услугах и включить агентское вознаграждение в сферу действия отсрочки НДС, избегая двойного налогообложения.
Следует отметить, что ценообразование в трансграничных связанных сделках должно соответствовать правилам BEPS, ставка агентского вознаграждения должна находиться в диапазоне 80%-120% от среднего уровня по отрасли, в противном случае это инициирует расследование трансфертного ценообразования налоговыми органами.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Соблюдение требований при операциях трансграничных поступлений и платежей является ключевым звеном возмещения НДС при посредническом экспорте. В 2026 году система CIPS охватила 120 стран и регионов мира, рекомендуется доверителю производить оплату в юанях через CIPS, что упростит процесс конвертации валюты и снизит потери от курсовой разницы.
Необходимо убедиться, что расхождение между суммой поступления валюты и суммой таможенной декларации не превышает 5%; если оно превышает этот диапазон, необходимо предоставить объяснение об изменении счета от иностранного покупателя, в противном случае налоговая система признает поступление валюты аномальным и приостановит проверку возврата налога.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
При разработке условий договора посреднического экспорта необходимо четко определить границы прав и ответственности обеих сторон. В договоре необходимо оговорить срок подачи заявления на возврат налога, ответственность за сбор документов и условия компенсации за просрочку подачи, а также добавить оговорку о форс-мажоре в качестве гарантии, например, если задержка подачи вызвана обновлением системы таможни или прерыванием международной логистики, ответственность поверенного за нарушение договора снимается.
Кроме того, необходимо четко определить узел передачи прав собственности на товар, чтобы избежать ситуации, когда товар уже экспортирован, но права собственности не перешли, что влияет на право на возврат налога.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
На этапе таможенного досмотра на месте необходимо заранее подготовиться к реагированию. В 2026 году процент прохождения машинного досмотра в портах Шанхая повысился до 85%; если груз выбран для досмотра, необходимо заранее подготовить упаковочный лист товара, файл MSDS и отчет об инспекции упаковки для сотрудничества с таможней при проверке пломб.
Если обнаружено повреждение пломбы или несоответствие товара таможенной декларации, необходимо немедленно связаться с компанией-экспедитором для исправления информации, чтобы избежать просрочки подачи заявления на возврат налога из-за задержки с досмотром.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
На этапе аудита возмещения экспортного НДС основное внимание уделяется проверке соответствия требованиям согласованности четырех потоков. В 2026 году налоговая система реализовала обмен данными в реальном времени с таможней и банками; если обнаружено несоответствие информации в договоре закупки, счете-фактуре НДС, таможенной декларации и свидетельстве о поступлении валюты, запускается процесс запроса писем.
Необходимо заранее систематизировать детали закупки доверителя, маршрут перевозки груза и платежные поручения, чтобы каждая транзакция имела полный комплект подтверждающих материалов, а также проводить самопроверку данных по подаче заявлений на возврат НДС по посредническому экспорту в конце каждого месяца, своевременно исправляя ошибочную информацию.