Можно ли подать заявление на возмещение НДС при экспорте после истечения срока подачи декларации и получить соответствующие льготы в рамках действующей политики
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я руководитель малого и среднего предприятия, занимающегося экспортом товаров для отдыха на открытом воздухе. В конце прошлого года мы отправили три полных контейнера в ЕС. Сотрудник, ответственный за оформление, уволился, и при передаче дел были утеряны данные таможенной декларации. Кроме того, в начале этого года мы перешли на новую финансовую систему, и подача заявления на возмещение НДС по этим заказам была полностью пропущена.
Сейчас срок подачи декларации истек уже почти на 20 дней, и бухгалтерия обнаружила это только во время инвентаризации. У меня на руках есть полный комплект соответствующих документов: коносаменты, договоры купли-продажи, банковские выписки о поступлении валютной выручки. Сумма возмещения по этой партии составляет почти 280 000 юаней.
Если мы не получим эти деньги, давление на наш денежный поток в этом году будет очень серьезным. Я так переживаю, что уже две ночи не могу нормально спать. Хочу знать, есть ли сейчас законный способ исправить ситуацию? Неужели придется просто доплатить полную сумму налога, как при внутренней продаже?
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Прежде всего，необходимо развеять распространенное заблуждение среди многих специалистов. Многие считают，что если срок подачи заявления на возмещение НДС истек в 2026 году，то экспорт автоматически приравнивается к внутренней продаже с полной уплатой налога. На самом деле，в настоящее время системы возмещения НДС во всех портах страны открыли каналы для подачи деклараций с исправлением ошибок после истечения срока. При соблюдении определенных условий заявление можно подать.
Немедленно проанализируйте исходную проблему. Проверьте по каждому отгрузке электронную информацию из таможенной декларации на экспортные товары，время зачисления валютной выручки и статус подтверждения входных счетов-фактур с НДС. Убедитесь，что все ключевые данные полностью соответствуют фактическим условиям экспорта，отсутствуют элементарные ошибки，такие как неверный ввод или пропуск данных. Одновременно систематизируйте весь комплект документов в папке，убедившись，что все бумажные материалы и их электронные копии соответствуют друг другу. Если срок просрочки не превышает 90 дней и в прошлом не было случаев умышленного мошенничества с целью получения возмещения，можно подать письменное объяснение о просрочке подачи декларации в уполномоченный налоговый орган.
На этапе срочного устранения проблемы не подавайте декларацию через обычный портал. Сначала внесите все данные в систему предварительной подачи декларации на возмещение и отправьте их на предварительную проверку. Получив список вопросов по результатам предварительной проверки，подготовьте соответствующие пояснительные документы по каждому пункту. Например，в случае пропуска данных из-за увольнения сотрудника можно приложить табель учета рабочего времени и акт передачи дел в качестве дополнительного обоснования，доказывающего，что просрочка не была умышленной. После подачи документов в течение 3-5 рабочих дней вы получите уведомление о принятии к рассмотрению，и дело будет направлено на ручную проверку，минуя обычный этап автоматической системной проверки.
Наконец，создайте эффективную замкнутую систему контроля рисков. Жестко привяжите сроки подачи заявления на возмещение к срокам отгрузки товаров. Предварительно собирайте данные таможенной декларации в течение 7 дней после каждой отгрузки. Установите трехступенчатую систему напоминаний，чтобы избежать подобных проблем с пропуском подачи декларации в будущем. Весь процесс осуществляется в полном соответствии с требованиями регулирующих органов и не оставляет никаких негативных отметок в системе контроля рисков.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Сначала войдите в Единое окно международной торговли Китая, чтобы проверить полный статус соответствующих таможенных деклараций. Убедитесь, что декларации не были аннулированы, изменены или поданы повторно, а электронные данные нормально синхронизированы с информационной базой Налогового управления.
Если обнаружена ошибка в дате экспорта в декларации, приводящая к неправильному расчету срока подачи, подайте заявку на исправление таможенной декларации непосредственно в Едином окне, приложив соответствующие коносаменты и данные судовой росписи в качестве доказательства. Исправление будет завершено в течение 2 рабочих дней, после чего срок подачи декларации будет пересчитан автоматически, и первоначально просроченные заказы можно будет подать в обычном порядке.
Если в предыдущих декларациях были отметки об ошибках логической проверки, одновременно подайте пояснительную записку, заверенную печатью компании, с просьбой снять блокировку статуса, чтобы избежать автоматического отклонения системой при последующей подаче заявления на возмещение. Все операции выполняются полностью онлайн в Едином окне, нет необходимости посещать таможню, дополнительные административные расходы не возникают.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Извлеките полный комплект логистических документов по соответствующим трем контейнерам, включая копии оригинальных коносаментов, выданных судоходной компанией, подтверждение судовой росписи, документы о приемке товара в порту назначения, счета на оплату фрахта от экспедитора. Информация об отправителе/получателе, наименовании товара, дате экспорта, номерах контейнеров во всех документах должна полностью соответствовать данным таможенной декларации.
Если часть логистических документов утеряна, можно напрямую обратиться к экспедитору, который осуществлял бронирование, с просьбой выдать заверенные печатью копии. Данные по логистике за последние 3 года можно получить из системы судоходной компании без дополнительной оплаты.
Систематизированные логистические документы должны быть отсортированы в порядке заказов, сшиты и представлены в качестве подтверждающих материалов для подачи заявления на возмещение. В случае если налоговые органы запросят проверку движения товаров, полный комплект логистических документов пройдет проверку напрямую, без необходимости предоставления дополнительных материалов.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Проверьте налоговую юрисдикцию, к которой относятся входные счета-фактуры с НДС по этим экспортным заказам. Убедитесь, что входные счета-фактуры были приняты к вычету в обычном порядке, и отсутствуют аномалии, такие как неконтролируемые, аннулированные или сторнированные счета. Если последующее заявление на возмещение будет одобрено, после получения средств можно воспользоваться действующими каналами отсрочки уплаты НДС (VAT).
Для следующей партии аналогичных экспортных товаров можно подать заявку на отсрочку уплаты НДС на этапе таможенного оформления, не внося налог авансом при импорте, что дополнительно улучшит денежный поток компании и компенсирует временные издержки, возникшие из-за данной просрочки. Одновременно проанализируйте структуру экспортных заказов за год, сопоставьте градации ставок возмещения для разных категорий товаров, оптимизируйте структуру входных счетов-фактур на этапе закупок, чтобы избежать ситуации, когда большая разница между входным и выходным НДС может вызвать предупреждение.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Экспортируйте все документы, подтверждающие поступление валютной выручки по этим заказам, включая справки о декларировании международных платежей и выписки из банка. Сверьте каждое поступление: имя плательщика должно полностью соответствовать наименованию иностранного покупателя по внешнеторговому контракту. Отклонение суммы поступления от суммы FOB по таможенной декларации в пределах 5% считается допустимым.
Если часть платежей была произведена через третьих лиц, предоставьте соответствующее пояснение о платеже и гарантийное письмо от иностранного покупателя о платеже через третье лицо, подайте их в Управление валютного контроля для регистрации поступлений. Убедитесь, что данные о валютных поступлениях прошли полную проверку на соответствие и синхронизированы с системой налоговых органов, чтобы заявление на возмещение не было отклонено из-за отсутствия данных о поступлениях.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Систематизируйте официальные внешнеторговые контракты, подписанные по этим заказам. Убедитесь, что наименование товара, спецификации, сумма сделки, условия поставки в контракте полностью соответствуют информации во всех таможенных документах и документах о валютных поступлениях. Дополните комплект всеми торговыми документами: проформой-счетом, коммерческим счетом, упаковочным листом.
Логическая цепочка между всеми документами должна быть замкнутой. Если впоследствии налоговые органы запросят проверку достоверности торговой операции, полный комплект торговых документов может служить действительным юридическим доказательством, подтверждающим реальность и законность сделки, отсутствие фиктивного экспорта, что позволит избежать дополнительных юридических рисков и не спровоцирует последующие проверки.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Если данная партия товара ранее проходила таможенный досмотр в порту, напрямую обратитесь к таможенному брокеру с запросом на получение акта досмотра того времени и документа о выпуске товара, подтвержденного подписью таможни. Убедитесь, что при досмотре не было зафиксировано никаких несоответствий по наименованию или количеству товара, все записи о досмотре имеют статус нормального выпуска.
Добавьте этот документ о досмотре в комплект подтверждающих материалов для заявления на возмещение. Это значительно повысит вероятность одобрения при ручной проверке. Налоговые органы примут во внимание официальные записи таможенного досмотра, и не будет необходимости в дополнительной выездной проверке, что значительно сократит общий срок утверждения возмещения. Весь процесс утверждения может быть завершен всего за 7 рабочих дней.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Проверьте соответствующее описание продукции, детали упаковки, фотографии упаковки для этих товаров для отдыха на открытом воздухе. Убедитесь, что все заявленные наименования товаров полностью соответствуют фактически экспортированным товарам, классификация кодов ТН ВЭД точна, отсутствуют ошибки классификации, ведущие к применению неверной ставки возмещения.
Если существует спор относительно соответствия ставки возмещения, указанной для ранее заявленного кода ТН ВЭД, фактическому товару, предоставьте в качестве доказательства описание материалов товара и отчеты об испытаниях функций, подтверждающие правильность классификации. Это позволит избежать ситуации, когда из-за спора по классификации будет применена неверная ставки возмещения, что в итоге приведет к налогообложению по более низкой ставке или даже как при внутренней продаже, и обеспечит полную выплату причитающейся суммы возмещения.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Сначала экспортируйте исторические данные о подаче деклараций на возмещение из системы. Убедитесь, что за последние 12 месяцев в записях о подаче не было случаев умышленного завышения данных или обратного потока средств, и все четыре потока (товарный, документооборот, денежный, информационный) полностью соответствуют друг другу.
По поводу просроченных заказов составьте отдельное объяснение ситуации, четко укажите конкретную причину пропуска подачи декларации, предоставьте доказательства кадровых изменений в период пропуска, записи о внедрении новой финансовой системы. Подайте это специальное объяснение в уполномоченный налоговый орган.
Одновременно завершите регистрацию и архивацию документов по этой партии, сохранив их на 10 лет для возможной проверки, как того требуют правила. Это гарантирует, что в случае любого последующего запроса все материалы можно будет оперативно предоставить и успешно пройти проверку.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Скорректируйте временные рамки для последующих экспортных заказов по всей цепочке. Установите срок подачи заявления на возмещение в течение 15 дней после получения полного комплекта документов по отгрузке. Одновременно внедрите логику расчета условий торговли FOB в модель расчета себестоимости заказов, рассматривая сумму возмещения как фиксированную составляющую прибыли по заказу и резервируя ее заранее.
Даже если впоследствии возникнут особые обстоятельства и поступление средств задержится, это не повлияет на нормальный денежный поток предприятия. Также создайте межведомственный механизм сверки документов: коммерческий отдел, отдел логистики и финансовый отдел должны синхронно сверять данные после каждой отгрузки, чтобы избежать проблем с пропуском подачи декларации или просрочкой.