Полное руководство по процедурам экспорта через внешнеторгового агента в 2026 году и как избежать проблем с соблюдением требований

Ключевые изменения политики возврата налогов при экспорте через доверительное агентство в 2026 году

В 2026 году Федеральное налоговое управление и Генеральное таможенное управление обновили правила регистрации для возврата (освобождения от) налогов при экспорте.В режиме экспорта через агентство предприятие-доверяющее может самостоятельно оформлять возврат налогов,а агентство выполняет только базовые операции: декларирование экспорта,конвертацию валюты,регистрацию документов.После отмены ограничений производственные заводы без права на внешнеэкономическую деятельность,мелкие и средние торговые предприятия,поставщики по условиям EXW могут напрямую получать возврат налогов.Им не нужно использовать квалификацию третьей стороны и переводить сумму возврата через счет агентства,что снижает промежуточные затраты и риски с финансами.

Из сравнения видно,что в режиме возврата налогов для предприятия,доверяющего экспортному агентству,доверяющее предприятие напрямую контролирует сумму возврата,ответственность за соответствие нормам четко распределена,а в долгосрочной перспективе затраты ниже.Этот режим подходит для предприятий,уже соответствующих требованиям к квалификации для возврата налогов.

Предупреждение о распространенных рисках соответствия нормам при возврате налогов через доверительное агентство

Мы работали с заводом по производству металлических изделий господина Су,который экспортировал партию товаров в Евросоюз.Агентство,выбранное им самостоятельно,ошибочно классифицировало товар по коду HS,разница в ставке возврата налогов составила 2 процентных пункта.Предприятие не только не получило более 80 тысяч юаней возврата,но и было подвергнуто налоговому аудиту из-за несоответствия декларационных данных фактическому материалу товара,и уплатило штрафные санкции за задержку в размере 12 тысяч юаней.Такие проблемы очень распространены в практике,ключевые риски сосредоточены в четырех направлениях:

• Ошибка в классификации по кодам HS: неверное применение ставки возврата налогов — либо недополучение суммы возврата,либо признание действий как мошенничества с налогами,что приводит к налоговому аудиту
• Несовпадение декларационных данных с фактическим товаром: несоответствие бренда,материала,размеров декларации фактическим характеристикам товара — часто приводит к контролю со стороны таможни,задержке возврата налогов и даже к задержке товара
• Несопоставимость валютных расчетов: невыполнение требований по переводу средств на счет для проверки,колебания курса валют,приводящие к несоответствию суммы конвертации декларируемой сумме — влияет на регистрацию возврата налогов
• Ошибки в данных свидетельства о происхождении: в 2026 году страны-участницы RCEP ввели обмен данными свидетельств о происхождении в режиме онлайн.Несоответствие данных не только не позволяет получить освобождение от таможенных пошлин в стране назначения,но и влияет на процесс возврата налогов в стране происхождения

Кроме того,некоторые неофициальные агентства скрывают скрытые расходы,дополнительно взимают плату за обмен документов,операции на причале,или объявляют низкую цену,а затем повышают ее в процессе выполнения работ.Это распространенные ловушки в отрасли,поэтому нужно заранее проверить детали расценок.

Ключевые практические моменты реализации возврата налогов через доверительное агентство

Главный офис компании Zhongshitong находится в Шанхае,мы можем принять заявки на декларацию из любого порта страны,взаимодействуя с глобальной сетью агентств.Независимо от того,из какого внутреннего порта экспортируются товары,мы выполняем операции в соответствии с требованиями соответствия нормам порта Шанхая,заранее прогнозируем вероятность контроля со стороны таможни и снижаем риск задержки из-за проверки.В практике мы контролируем риски по четырем шагам:

Первый шаг — предварительная проверка квалификации.Мы проверяем свидетельство о государственной регистрации предприятия,доказательство права собственности на товары,данные счета на приобретенные товары,подтверждаем,что предприятие соответствует требованиям к квалификации для возврата налогов.Заранее исключаем случаи,когда товары не подлежат возврату налогов (например,товары с освобождением от налогов,запрещенные к экспорту),чтобы избежать бесполезных операций.

Второй шаг — Точная классификация по кодам HS и предварительная проверка документов.Мы проверяем классификацию в соответствии с актуальным таможенным тарифом на импорт и экспорт 2026 года,подбираем правильную ставку возврата налогов,затем проверяем соответствие всех данных документов: стоимость товара по контракту,вес для декларации,данные свидетельства о происхождении,сумма конвертации валюты.Только после полного соответствия всех данных мы подаем декларацию.В прошлом году мы помогли предприятию госпожи Фань из Иву о производстве товаров для дома.Ранее классификация предполагала ставку возврата налогов 9%,после проверки актуального тарифа мы изменили классификацию,ставка возросла до 10%,что позволило предприятию получить дополнительно 126 тысяч юаней возврата.Также мы заранее обнаружили ошибку в дате отгрузки в свидетельстве о происхождении,переоформляем документ и избежали дополнительного платежа таможенных пошлин в размере 23 тысяч долларов в стране назначения.

Третий шаг — декларирование экспорта,конвертация валюты и регистрация документов.Согласно требованиям налоговых органов мы сохраняем все бумажные и электронные документы в течение установленного срока,чтобы было удобно их предоставить при аудите.Четвертый шаг — помощь доверяющему предприятию в подаче заявки на возврат налогов,отслеживание процесса проверки налоговыми органами,своевременный ответ на вопросы налоговых органов до тех пор,пока сумма возврата не поступит на счет.

Выбор режима для разных сценариев

Предприятия,которые подходят для режима возврата налогов через доверительное агентство: производственные заводы без права на внешнеэкономическую деятельность,поставщики по условиям EXW,торговые предприятия с квалификацией для возврата налогов,но без собственной команды по экспорту,предприятия,экспортирующие товары из другого региона и нуждающиеся в операциях через порт Шанхая.Если предприятие является мелким налогоплательщиком,или экспортирует товары с освобождением от налогов,то возврат налогов не требуется,и этот режим не подходит.

В 2026 году требования к соответствию нормам в глобальной торговле становятся все строже,проверки на этапе возврата налогов становятся более детальными.Любая мелкая ошибка может привести к большим потерям.Основная ценность работы с профессиональным агентством — это заранее исключение рисков,гарантия получения полной суммы возврата налогов в срок.Мы заранее указываем все расходы на все проекты,нет скрытых платежей.Наша команда по управлению рисками постоянно обновляет информацию о изменениях таможенных пошлин в разных странах,правилах торговых барьеров,заранее прогнозирует возможные проблемы и помогает предприятиям избежать ненужных потерь.