Guía práctica de reglas de cálculo de la proporción del comercio de tránsito en la balanza de pagos y declaración de cumplimiento normativo 2026

Criterios de cálculo y proporción ponderada del comercio de tránsito en la balanza de pagos (versión 2026)

En 2026,la Administración Estatal de Divisas actualizó la Guía de Operaciones de Divisas de Cuenta Corriente,definiendo claramente los límites de cálculo de los ingresos y gastos de comercio de tránsito,diferenciando completamente los criterios estadísticos de los del comercio general y la compraventa offshore de mercancías.Las reglas de cálculo de la balanza de pagos de los tres modos comerciales son las siguientes:

El intervalo razonable de la proporción del comercio de tránsito en la balanza de pagos es del 5% al 12%.Si es inferior al 5%,no refleja el valor comercial del arbitraje por tránsito y la evitación de barreras comerciales; si es superior al 12%,activa directamente la alerta de anomalía de la Administración Estatal de Divisas y la empresa entra en la lista de verificación prioritaria.

Lista de riesgos regulatorios provocados por proporción anómala de comercio de tránsito

Cuando la proporción anual de ingresos y gastos de comercio de tránsito de una empresa sobre el total de ingresos y gastos supera el 15%,o el aumento intertrimestral de la proporción supera el 8%,el sistema lo marca automáticamente como anómalo,lo que puede activar los siguientes riesgos:

• Descenso de la categoría de clasificación ante la Administración Estatal de Divisas,cancelación de la cualificación de declaración facilitada para empresas de categoría A,todos los ingresos y gastos requieren la presentación de documentos para su revisión uno por uno,la eficiencia de despacho aduanero se reduce en más de un 40%
• Congelación temporal de la cuenta de divisas,el período de verificación pendiente puede durar hasta 90 días,lo que afecta directamente la rotación del flujo de caja de la empresa
• En caso de sospecha de comercio fraudulento,se impone una multa de hasta el 30% del importe implicado,al mismo tiempo se suspende la cualificación para devolución de impuestos a la exportación durante 12 a 24 meses
• La tasa de inspección controlada de las declaraciones aduaneras asociadas se eleva al 100%,generando costos adicionales como gastos de estadía en puerto,gastos de desconsolidación de contenedores,que pueden alcanzar hasta 23.000 yuanes por contenedor

Guía práctica para evitar errores: Puntos clave de operación de cumplimiento normativo en la declaración de ingresos y gastos de comercio de tránsito

Requisitos de conservación de documentos de titularidad de mercancías

Desde 2026,cuando la Administración Estatal de Divisas verifique la autenticidad del comercio de tránsito,requiere que las empresas presenten documentos de logística de todo el proceso,incluyendo el conocimiento de embarque marítimo del primer tramo,el documento de canje de documentos en el puerto de tránsito,el conocimiento de embarque marítimo del segundo tramo,el albarán de almacén en el puerto de tránsito y el certificado de origen de tercer país (en caso de implicar reducción o exención de aranceles).Las declaraciones que solo presenten la factura comercial de tercer país y el contrato de compraventa serán rechazadas directamente.Algunas empresas,para simplificar los procesos,contratan pequeños agentes sin cualificación para gestionar los documentos del puerto de tránsito,por lo que se produce la inconsistencia entre la información del titular del conocimiento de embarque y la entidad cobradora de divisas,siendo directamente determinado como comercio fraudulento.Este tipo de casos representan el 62% de los casos de verificación fallida de comercio de tránsito en el puerto de Shanghái en 2026.

Criterios de verificación de correspondencia entre ingresos y gastos

La diferencia de plazo entre el pago y el cobro de divisas de comercio de tránsito no puede superar los 90 días,la diferencia de importe por operación individual no puede superar el 5% del importe del pedido correspondiente.Si un mismo lote de mercancías se cobra en varias veces,se debe anotar el motivo de la división en el sistema de la Administración Estatal de Divisas con antelación.Si se estima que la proporción de comercio de tránsito de la empresa superará el 12%,deberá presentar un informe específico a la Administración Estatal de Divisas de forma activa en los 10 días hábiles siguientes al final del trimestre,acompañado de todo el juego de documentos de transacción y datos de ruta logística,explicando la racionalidad del aumento de la proporción.

En marzo de 2026,una empresa exportadora de herramientas de ferretería de Shanghái modificó el 70% de sus pedidos para que transitaran por Malasia debido a las políticas antidumping de la Unión Europea,alcanzando una proporción de comercio de tránsito del 22% en un trimestre sin declarar previamente,lo que activó la alerta de la Administración Estatal de Divisas.Después de contactar con Zhongshitong,la empresa recopiló todo el juego de documentos en 3 días,incluyendo los conocimientos de embarque marítimo de todo el proceso,el certificado de origen de Malasia,los documentos de despacho aduanero de tercer país y los datos de ruta logística por GPS del puerto de tránsito.Al día siguiente de la presentación,se levantó la alerta de anomalía,evitando una multa de 120.000 yuanes y el riesgo de congelación de la cuenta.

Valor central de la optimización de la proporción de comercio de tránsito

Controlar la proporción de comercio de tránsito en el intervalo razonable permite cumplir simultáneamente con los requisitos de cumplimiento normativo y las demandas de reducción de costos.Ante la situación en que Estados Unidos y Europa imponen aranceles antidumping a algunas categorías de productos chinos,mediante el modo de comercio de tránsito por países de la Asociación de Naciones del Sudeste Asiático (ASEAN),siempre que se presente un certificado de origen conforme a las normas del RCEP,se puede reducir el costo arancelario en más de un 70% como máximo.Tomando como ejemplo la categoría de herramientas de ferretería exportadas por el puerto de Shanghái,el tipo arancelario antidumping de la Unión Europea para las exportaciones directas de China es del 72%,mientras que después de transitar por Malasia el arancel es solo del 5%,lo que permite ahorrar alrededor de 180.000 yuanes por contenedor.

Zhongshitong tiene su sede en Shanghái,puede aceptar solicitudes de declaración de comercio de tránsito de todos los puertos del país,cuenta con puntos de agencia cooperativos en 27 países de todo el mundo,y ofrece servicios de cadena completa incluyendo canje de documentos en el puerto de tránsito,gestión de certificados de origen,seguimiento de ruta logística y declaración de ingresos y gastos.Todas las tarifas se especifican con antelación,sin trampas de gastos ocultos como gastos de canje de documentos o gastos de demora.Las empresas pueden informar de su planificación anual de comercio de tránsito al responsable de atención exclusivo con antelación para planificar la estructura de proporción a tiempo,evitando completamente los riesgos de alerta de anomalía.

Actualmente los requisitos regulatorios para el comercio de tránsito se siguen detallando.Las empresas deben verificar mensualmente la proporción de ingresos y gastos de comercio de tránsito,y verificar la correspondencia de los documentos en el momento en que se produzcan fluctuaciones anómalas,no esperar a que se active la verificación para complementar los materiales,para evitar pérdidas innecesarias.