Quelles conditions doivent être remplies après la finalisation d’un mandat d’exportation pour demander le remboursement de la taxe à l’exportation ?
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Je suis une petite usine spécialisée dans la fourniture d’articles d’ameublement. Nous exerçons principalement le commerce intérieur jusqu’à présent et avons reçu cette année deux commandes de commerce extérieur destinées au Moyen-Orient. En l’absence de droit d’exportation autonome, nous avons recouru à un mandat d’exportation pour réaliser la déclaration en douane et l’expédition.
La marchandise est maintenant sortie du port, le client a payé l’intégralité de la somme et nous avons émis la facture de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) au mandat d’exportation. Je n’ai jamais été familiarisé avec la procédure de remboursement de la taxe à l’exportation avant cela. Des collègues m’ont dit qu’il y a de nombreux risques lors de la demande de remboursement via un mandat : soit les documents sont incomplets et le remboursement n’est pas accordé, soit la demande est bloquée par une enquête fiscale et il faut attendre plusieurs mois pour obtenir les fonds.
Notre entreprise est déjà à court de fonds de roulement, ce remboursement de taxe est donc très important pour nous. Je voudrais savoir exactement quelles opérations il faut réaliser après un mandat d’exportation pour obtenir le remboursement sans problème et quels points il faut surveiller.
EllaAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Financier SeniorDémarrer le chat
Tout d’abord，effectuez un contrôle préalable des documents. Trois types de documents essentiels doivent être préparés à l’avance。1. La facture spéciale de TVA émise par l’usine，vérifiée pour que le nom de la marchandise，les spécifications，la quantité，l’unité et les informations de la déclaration en douane à l’exportation correspondent exactement，sans écarts。2. Les informations électroniques de la déclaration en douane de la marchandise à l’exportation，pour confirmer que le mandat d’exportation a finalisé la dédouanement à l’exportation et que les données de déclaration ont été transmises au système fiscal sans manque ni retard。3. Le justificatif de réception des paiements. En 2026，l’administration fiscale exige explicitement que les opérations d’exportation avec réception intégrale des paiements fournissent obligatoirement le relevé de versement délivré par la banque correspondante.
L’enchaînement des étapes clés se divise clairement en trois étapes。Première étape。Le mois suivant l’exportation de la marchandise，le mandat d’exportation réalise la pré-demande de remboursement de taxe，vérifie la concordance entre les informations de la facture et de la déclaration en douane，et détecte à l’avance les erreurs de déclaration pour éviter un blocage lors de la déclaration définitive。Deuxième étape。Après validation de la pré-demande，le mandat d’exportation ou l’entreprise elle-même soumet les documents de déclaration de remboursement définitive à l’administration fiscale compétente。Troisième étape。Conformément aux exigences，coopérez avec l’administration fiscale pour les vérifications nécessaires. Si vous recevez une notification d’enquête fiscale，fournissez simplement les justificatifs d’achat，d’expédition et de réception des paiements conformément aux exigences.
En termes de plans d’urgence pour les anomalies。Si la comparaison des informations échoue，vérifiez immédiatement si la facture a été émise avec erreur. Si l’erreur provient d’une saisie incorrecte des informations de déclaration en douane par le mandat，demandez-lui de demander une modification de la déclaration en douane auprès de la douane sans retard，puis répondez avec la nouvelle déclaration。Si une enquête fiscale est demandée，ne paniquez pas excessivement. Tant que toutes les opérations sont réelles et les documents complets，coopérez simplement à l’enquête，cela n’aura pas d’impact supplémentaire sur l’entreprise.
Pour la mise en œuvre finale conforme。Le remboursement de taxe sera versé selon le chemin convenu. Tout au long du processus，il faut garantir la concordance des quatre flux (flux de contrats，flux de marchandises，flux financiers et flux de factures)，ce qui permet d’obtenir le remboursement sans problème. Si les opérations sont réelles et les documents complets，en général，cela ne prend que 1 à 2 mois entre la déclaration et le versement，ce qui n’occupera pas votre fonds de roulement pendant une longue période.
JohnAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller Remboursement ExportDémarrer le chat
Après la finalisation de la procédure de remboursement de la taxe à l’exportation, il faut conserver l’ensemble des documents de dossier conformément aux exigences, pour une durée minimale de 5 ans. Les documents de dossier incluent les documents de transport de la marchandise à l’exportation, le contrat d’achat, la feuille de chargement de la marchandise à l’exportation, le connaissement, etc. Si l’opération est une exportation par mandat, il faut également conserver l’accord de mandat d’exportation. Pendant la procédure de remboursement de taxe, l’administration fiscale effectue des contrôles réguliers des documents de dossier.
Si des documents manquent ou les informations sont incohérentes, l’administration exigera de l’entreprise le remboursement de la taxe déjà remboursée, ainsi que des intérêts moratoires. Il faut garantir la conformité des quatre flux tout au long de l’opération, c’est-à-dire que le flux de contrats, le flux de marchandises, le flux financier et le flux de factures correspondent exactement. L’apparition d’un flux financier de retour déclenchera directement une alerte, entraînant l’échec du remboursement. En ce qui concerne l’enquête fiscale, il faut préparer tous les justificatifs originaux à l’avance, répondre conformément aux exigences, garantir l’exactitude et la véracité des informations et ne cacher aucun détail de l’opération.
EmilyAnnées d’expérience：3Évaluation client：5.0
Conseiller Service ClientDémarrer le chat
Pour le remboursement de taxe après un mandat d’exportation, on peut effectuer une planification fiscale selon la situation réelle de l’entreprise. Si l’usine n’a pas la qualification de remboursement de taxe ou ne connaît pas bien la procédure de remboursement, on peut choisir de confier le remboursement au mandat d’exportation, ce qui évite la création d’un poste dédié au remboursement de taxe à l’exportation et réduit les coûts de main-d’œuvre. Si l’entreprise est une entreprise de haute technologie et bénéficie d’avantages fiscaux correspondants, on peut combiner le remboursement de taxe à l’exportation avec une optimisation de la structure, afin de réduire raisonnablement la charge fiscale globale. En 2026, il existe une politique d’accélération de la procédure de remboursement de taxe à l’exportation pour les PME du commerce extérieur.
Les entreprises qui répondent aux exigences de niveau de crédit peuvent bénéficier de la facilité d’un versement en au moins 3 jours ouvrables. Il faut confirmer à l’avance le niveau de crédit fiscal de l’entreprise ; si l’exigence est satisfaite, on peut demander à bénéficier de cet avantage. Il faut noter que la procédure de remboursement de taxe doit être conforme aux règles. Toute tentative d’obtenir le remboursement par des factures fictives ou des déclarations en douane fictives sera inscrite sur la liste des entreprises à forte défiance, ce qui affectera toutes les opérations d’importation et d’exportation ultérieures de l’entreprise.
WilliamAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller en Logistique InternationaleDémarrer le chat
Pour le remboursement de taxe après un mandat d’exportation, la conformité de la réception des paiements est le point de contrôle central. En 2026, l’Administration de change exige que toutes les opérations de remboursement de taxe à l’exportation soient conformes en matière de réception des paiements. À l’exception des cas spéciaux assimilés à une réception de paiement, tous les autres cas doivent fournir les justificatifs de réception des paiements correspondants.
Pour les opérations d’exportation réglées en yuans, il faut effectuer le règlement via le système CIPS et conserver le message de règlement correspondant. Il ne faut pas transférer d’argent via des comptes privés à l’étranger, sinon cela sera considéré comme une réception de paiement non conforme et il sera impossible d’effectuer le remboursement.
Si le mandat s’occupe de la réception des paiements, il faut confirmer que le chemin de réception est conforme : tous les fonds doivent passer par des canaux de règlement publics réguliers. Il ne faut pas avoir de cas de fonds qui entrent et sortent rapidement ou de réception de paiement par un tiers, ces cas déclencheront une double alerte de l’Administration de change et de l’administration fiscale, ce qui entraînera non seulement l’échec du remboursement, mais aussi l’impact sur le quota de réception et transfert de devises de l’entreprise.
OliviaAnnées d’expérience：5Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Pour le remboursement de taxe via un mandat d’exportation, il faut stipuler clairement dans l’accord de mandat d’exportation l’objet du remboursement de taxe, le délai de transfert des fonds et les responsabilités en cas de violation, afin d’éviter des litiges ultérieurs sur le remboursement. Si l’on convient que l’usine effectue le remboursement elle-même, il faut préciser l’obligation du mandat de coopérer à la fourniture de tous les documents de déclaration en douane et de règlement de devises.
Si le remboursement est retardé par le fait que le mandat ne fournit pas les documents à temps, le mandat doit supporter les pertes correspondantes. Si l’on convient que le mandat verse les fonds à l’usine après avoir reçu le remboursement, il faut préciser le délai de transfert des fonds et le mode de calcul des intérêts en cas de transfert tardif, afin d’éviter que le mandat occupe les fonds de remboursement sans les transférer pendant une longue période.
En outre, il faut définir clairement dans l’accord la répartition des responsabilités concernant la véracité des opérations. Si une partie provoque une infraction fiscale en fournissant des documents faux, la responsabilité incombe à cette partie, afin d’éviter d’impliquer les parties non responsables.
RobertAnnées d’expérience：6Évaluation client：5.0
Conseiller en Gestion des EntrepôtsDémarrer le chat
Lors de la déclaration en douane via un mandat d’exportation, il faut garantir que les informations déclarées dans la déclaration en douane correspondent à la marchandise réelle, et que les informations de la copie de la déclaration en douane destinée au remboursement de taxe correspondent exactement à la facture de TVA. Si le nom de la marchandise, le code HS ou la quantité de la déclaration en douane ne correspondent pas à la facture, cela entraînera directement le rejet de l’audit du remboursement.
Si les informations de la déclaration en douane sont erronées, il faut demander une modification de la déclaration auprès de la douane sans retard après l’exportation. Une fois la modification terminée, les informations seront synchronisées avec le système fiscal, ce qui permettra de continuer à effectuer la procédure de remboursement.
Pour les opérations de dédouanement intégré, pour les marchandises exportées via un port différent de celui de l’entreprise, il faut confirmer que les informations de la déclaration en douane ont été synchronisées avec l’administration fiscale compétente du lieu de résidence de l’entreprise. Si des retards surviennent, il faut contacter la douane du port de déclaration pour qu’elle transmette à nouveau les données, afin d’éviter que l’absence d’informations empêche la déclaration du remboursement.
SophiaAnnées d’expérience：7Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en DouaneDémarrer le chat
Pour le remboursement de taxe après un mandat d’exportation, il faut conserver les documents de transport correspondants : pour les opérations maritimes, il faut conserver le duplicata du connaissement ; pour les opérations aériennes, il faut conserver la lettre de transport aérien. Ces documents font partie intégrante des documents de dossier. Si la marchandise est transbordée, il faut conserver les documents de transbordement correspondants. Il ne faut pas perdre les justificatifs de transport à cause du transbordement, sinon cela affectera l’intégrité des documents de dossier.
Si la marchandise change de port ou de navire, il faut conserver les documents de modification de port ou de modification d’assignation correspondants. Ces documents doivent être conservés avec les autres documents de dossier. Si l’administration fiscale ne peut pas les fournir lors d’un contrôle, cela sera considéré comme des documents de dossier non conformes, affectant la qualification de remboursement. Les documents de transport doivent garantir que leurs informations correspondent à celles de la déclaration en douane : le destinataire, l’expéditeur et les informations de la marchandise sur le connaissement doivent correspondre à ceux de la déclaration en douane, sans écarts.
AlexanderAnnées d’expérience：10Évaluation client：5.0
Conseiller Senior en Commerce InternationalDémarrer le chat
Pour le remboursement de taxe après un mandat d’exportation, il faut ajuster le plan financier de la chaîne d’approvisionnement selon le cycle de remboursement. Le remboursement de taxe représente généralement 10 à 15 % de la valeur de la marchandise exportée. Ces fonds peuvent être intégrés au plan de fonds de roulement à l’avance, afin d’éviter que le retard dans le versement du remboursement n’affecte l’achat de matières premières ultérieur. On peut choisir le port d’exportation avec une procédure de remboursement plus rapide selon la vitesse de traitement du remboursement dans différents ports, afin de raccourcir le cycle global de récupération des fonds.
Pour les opérations d’exportation stables à long terme, on peut convenir avec le mandat un plan d’avance des fonds de remboursement. Bien que cela nécessite le paiement de frais de service réduits, cela permet d’obtenir les fonds plus tôt, d’optimiser la trésorerie de la chaîne d’approvisionnement et de réduire la pression financière de l’entreprise. Le bénéfice global est bien supérieur au coût des frais de service d’avance.
CharlotteAnnées d’expérience：4Évaluation client：5.0
Conseiller en Conversion de DevisesDémarrer le chat
Après l’inspection sur place de la marchandise à l’exportation, il faut conserver les documents correspondants comme la notification d’inspection, le rapport d’inspection, etc. Ces documents doivent également être conservés dans les documents de dossier. Si les informations de la marchandise sont modifiées après l’inspection, il faut mettre à jour les informations de la déclaration en douane sans retard, afin de garantir leur concordance avec les informations de la déclaration de remboursement.
Si l’inspection constate une incohérence entre la marchandise et les informations déclarées, il faut coopérer sans retard avec la douane pour effectuer les corrections, puis effectuer la procédure de remboursement après l’achèvement des corrections. Si l’on déclare le remboursement sans avoir terminé les corrections, cela entraînera directement le rejet de l’audit du remboursement, et pourra même déclencher une inspection de contrôle de l’administration fiscale.
Si la marchandise est soumise à une analyse, il faut conserver le rapport d’analyse correspondant. Si le résultat de l’analyse ne correspond pas au code HS déclaré, il faut redéclarer la déclaration en douane et ajuster le code de marchandise correspondant au remboursement, afin d’éviter que l’erreur de code entraîne un calcul incorrect du taux de remboursement, ce qui affectera le montant du remboursement.