Каковы самые новые официально опубликованные ставки возврата экспортных налогов для различных видов законных экспортных товаров в 2026 году
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я занимаюсь экспортом интеллектуальных бытовых приборов для открытого воздуха. Недавно получил долгосрочный заказ на общую сумму 3 млн евро для Европы.
Раньше я отправлял небольшие партии через логистические агентов, которые оформляли возврат налогов за меня, и никогда не рассчитывал точно, сколько я действительно могу получить от возврата налогов. Теперь мне нужно рассчитать точные цены для долгосрочного заказа, но я застрял: не знаю, сколько налогов возвращается за каждую из трех категорий нашей продукции — интеллектуальные термостаты, аккумуляторные источники питания для открытого воздуха и комплектующие водонепроницаемые корпуса, также не понимаю, можно ли использовать все счет-фактуры по закупкам для зачета при возврате налогов.
Раньше я слышал от коллег, что кто-то ошибся в расчете ставки возврата налогов и предложил низкую цену, в итоге потеряв более 100 тысяч юаней от возврата налогов. Теперь я срочно нужно включить точную сумму возврата налогов в расчет цен, чтобы не попасть в ловушку и не работать даром.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Многие специалисты внешней торговли часто попадают в ошибку，рассчитывая возврат налогов путем прямого умножения объявленной стоимости по условиях FOB на опубликованную ставку возврата налогов. Часто возникает ситуация，когда фактическая сумма，поступающая на счет после подачи заявки，отличается от предварительного расчета на 5-8%. В 2026 году действующие ставки возврата налогов для всех категорий товаров охватывают диапазон от 0 до 16%. Из трех категорий продукции，которую вы упомянули，для интеллектуальных термостатов ставка возврата налогов составляет 13%，для аккумуляторных источников питания для открытого воздуха — 16%，для комплектующих водонепроницаемых корпусов — 13%.
В традиционной модели расчета часть прибыли из объявленной стоимости товара включается в базу для расчета возврата налогов，что приводит к завышенному предварительному расчету. Вы можете скорректировать путь расчета: расчитывать сумму причитающегося возврата налогов на основе суммы без учета НДС из специальных счет-фактур по закупкам. Также используйте упрощенную политику классификации поступления валютных средств от экспорта，введенную в 2026 году: вы можете подать предварительное заявление，не дожидаясь поступления всей суммы валюты，и заранее определить срок поступления суммы возврата налогов на счет.
Предполагаемая годовая сумма вашего экспорта превышает 20 млн юаней，что соответствует требованиям для включения в категорию экспортных предприятий 1 категории. После утверждения заявки срок проверки на возврат налогов можно сократить до 3 рабочих дней，а фактическая совокупная прибыль будет на 1,2 процентных пункта выше，чем у обычных предприятий 2 категории. При работе нужно учитывать два важных правила соблюдения норм: все счет-фактуры по закупкам，используемые для возврата налогов，должны полностью соответствовать наименованию и модели товара в декларации на таможенном учете，не должно быть расхождений в наименованиях товаров между закупками и реализацией. Не допускайте нарушений при подаче заявки на возврат налогов по операциям，по которым валюта не поступила в срок подачи заявки，чтобы избежать блокировки суммы возврата налогов в результате запроса налоговых органов и не повлиять на нормальное перечисление всех сумм возврата налогов для всей компании.
По расчетам на основе счет-фактур по закупкам для вашего текущего заказа только за категорию аккумуляторных источников питания для открытого воздуха вы сможете получить более 1,2 млн юаней как возврат налогов. При соблюдении норм при работе не произойдет необоснованной потери прибыли.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Результат классификации по коду HS в декларации на таможенном учете напрямую соответствует соответствующей ставке возврата налогов. Перед подачей заявки убедитесь, что классификация трех категорий продукции полностью точна, особенно аккумуляторные источники питания для открытого воздуха не должны быть неверно отнесены к категории обычных сухих батарей, иначе ставка возврата налогов снизится с 16% до 13%, что приведет к прямой потере прибыли в размере сотен тысяч юаней.
Если вы уже подали неверные данные декларации, подайте заявку на отмену и повторную подачу декларации в течение 72 часов после закрытия таможенного режима товара. Данные для возврата налогов в интегрированной системе таможенного оформления обновятся в течение 24 часов после исправления декларации, что не повлияет на нормальную подачу последующих заявок на возврат налогов. Не пытайтесь подать заявку на возврат налогов по неверной классификации для удобства: если при проверке цены будет выявлена неверная классификация, вся сумма возврата налогов будет временно задержана.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
На всех коносаментах наименование и количество товаров должны полностью соответствовать данным в декларации на таможенном учете. Не допускайте нечетких описаний, таких как «электронные комплектующие», на коносаменте, иначе документы для регистрации возврата налогов не будут соответствовать логике декларации на таможенном учете и будут сразу возвращены.
При отправке по европейскому маршруту вы можете заранее запросить у судоходной компании 30-дневный бесплатный период хранения товара в порту назначения, чтобы оставить достаточно времени для таможенного оформления и избежать задержки оплаты покупателем из-за задержек в таможенном оформлении, которая может превысить срок подачи заявки на возврат налогов. Операция переуступки права собственности на товар по коносаменту должна полностью соответствовать наименованию вашего хозяйствующего субъекта. Не передавайте право собственности на товар третьим лицам без необходимости, чтобы не возникло несоответствия между субъектом, получающим валюту, и субъектом, подающим заявку на возврат налогов.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Расчет прибыли от возврата налогов должен быть полностью независим от определения цен при трансграничных связанных операциях. Строго следуйте принципу независимых операций, не включайте часть прибыли от возврата налогов в статью перевода прибыли за рубежные связанные лица, иначе это будет признано эрозией налоговой базы, и вам будет требовано перевести соответствующую сумму возврата налогов и уплатить дополнительные налоги.
При построении трансграничной налоговой структуры вы можете изолировать прибыль от возврата экспортных налогов от рисков, не смешивая ее с категориями расчета авансовых налогов от нерезидентных предприятий, чтобы избежать дополнительного обложения прибыли от возврата налогов другими налогами и максимизировать фактическую сумму возврата налогов, поступающую на счет.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
В комментарии к каждому SWIFT-сообщению о поступлении валюты указывайте номер договора соответствующего экспортного заказа. Все сохраненные документы о поступлении валюты на офшорный счет должны соответствовать документам по заказам для подачи заявки на возврат налогов по каждой операции отдельно.
Не допускайте ситуации, когда один платежный документ соответствует нескольким декларациям на таможенном учете без указания соответствия. Если вы используете путь трансграничных платежей в юанях через CIPS, в комментарии к платежному документу указывайте номер соответствующей декларации на таможенный учет экспорта.
При конвертации валюты и закрытии счета списывайте каждую экспортную операцию отдельно. Курс конвертации юаня для расчета базы возврата налогов должен быть рассчитан по среднему курсу Центрального банка на день экспорта, указанный в декларации на таможенном учете, чтобы избежать отклонения базы возврата налогов из-за колебаний курса.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Если в мягких условиях аккредитива предусмотрено требование дополнительного документа о проверке товара третьей стороной, заранее убедитесь, что наименование и параметры товара в этом документе полностью соответствуют данным в документах для регистрации возврата налогов. Не допускайте несоответствия модели товара в отчете о проверке и декларации на таможенном учете. В статье о форс-мажорном обстоятельстве в торговом договоре включите условия распределения ответственности за задержку возврата налогов.
Если в будущем произойдет задержка оплаты со стороны заграничного покупателя, вы сможете подать заявку на продление срока поступления валюты на основании соответствующих условий, не делая заявку на освобождение от налога и не теряя прибыль от возврата налогов. Синхронно обновите информацию о регистрации таможенной защиты интеллектуальной собственности в поле примечания декларации на таможенном учете, чтобы избежать временной задержки суммы возврата налогов из-за споров о правах собственности.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Если вас ожидает проверка товара при открытии контейнера на таможне, сразу предоставьте описание продукции и отчеты о проверке параметров для трех категорий продукции, активно сотрудничайте с сотрудниками таможни при сверке заявленных данных, не скрывайте фактические функциональные характеристики товара, чтобы избежать отклонений в результате классификации. Сразу же передайте официальный результат классификации, полученный после сканирования контейнера, бухгалтеру, отвечающему за возврат налогов, чтобы убедиться, что код HS в последующих заявках на возврат налогов полностью соответствует результату классификации.
Все сохраненные копии уведомления о проверке поместите в папку с документами для регистрации возврата налогов, чтобы в случае запроса налоговых органов вы могли сразу предоставить этот документ в качестве доказательства. Если в результате экспертизы будет изменена классификация, своевременно исправьте данные в не закрытой декларации на таможенном учете.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
Содержание документа MSDS для аккумуляторных источников питания для открытого воздуха должно полностью соответствовать опасным характеристикам товара, указанным в декларации на таможенном учете. Номер маркировки упаковки опасных грузов по системе ООН должен соответствовать заявленным данным. Документ о классификации опасных грузов, который вы получили, архивируйте вместе с документами для возврата налогов, чтобы в случае запроса налоговых органов вы могли сразу предоставить доказательства.
Не включайте счет-фактуры по закупкам амортизирующих упаковочных материалов, материалов для защиты от влаги и укрепления, используемых для транспортировки товаров, в счет-фактуры по закупкам самого товара при подаче заявки на возврат налогов. Рассчитывайте закупки, связанные с затратами на упаковку, отдельно, чтобы избежать несоответствия в наименованиях товаров между закупками и реализацией и не вызвать процесс проверки налоговыми органами по запросу.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Перед подачей заявки на возврат налогов сверяйте данные четырех потоков: поток средств, поток товаров, поток счет-фактур и поток таможенных деклараций, убедитесь, что все данные полностью соответствуют друг другу и не имеют логических противоречий. Если вы получите уведомление о запросе налоговых органов, подготовьте все доказательства по операциям и отправьте ответ в течение 3 рабочих дней, не задерживайте ответ, чтобы избежать долгой блокировки суммы возврата налогов.
Вы можете выполнить проверку предварительной заявки за 3 дня до окончания срока подачи заявки, чтобы заранее выявить неполадки в данных. По операциям, по которым валюта не поступила после окончания срока подачи заявки, своевременно подайте заявку на освобождение от налога, не допускайте нарушений при подаче заявки на возврат налогов. Все бумажные документы для регистрации возврата налогов храните в течение 10 лет для проверки.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Вы можете собирать счет-фактуры по закупкам для экспортной подготовки товаров по каждому заказу отдельно, создать независимую модель точного расчета затрат, выделить категорию аккумуляторных источников питания для открытого воздуха с высокой ставкой возврата налогов для отдельного расчета прибыли, чтобы максимизировать общую сумму возврата налогов.
При переводе торговых терминов из данных декларации на таможенном учете по условиям CIF исключите часть стоимости фрахта и страховки из стоимости товара по условиям FOB, чтобы не включить не относящуюся к стоимости товара часть в базу для расчета возврата налогов и не вызвать завышенный предварительный расчет. Разработайте стратегию связанного управления запасами, заранее подготовьте товары по разным категориям, связывайте счет-фактуры по закупкам с соответствующими экспортными заказами по каждой операции отдельно — это позволит увеличить эффективность последующих заявок на возврат налогов более чем на 40%.