Каков полный процесс подачи налоговой декларации после завершения экспортного агентирования
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я менеджер компании внешнеторгового агентства. В прошлом месяце я помог нескольким заводам организовать экспорт мелкой бытовой техники в ЕС через агентскую схему; грузы уже успешно прошли таможенное оформление, и валютная выручка была получена. Однако я совершенно не представляю, как дальше проходит процесс подачи налоговой декларации.
Раньше я отвечал только за координацию логистики и документов, но теперь руководство поручило мне следить за налогами. Я очень переживаю: не знаю, какие документы нужно подготовить, когда подавать декларацию, и касается ли это вопроса возврата налога. Что если я где-то ошибусь и нас проверит налоговая инспекция?
Кроме того, сейчас 2026 год, не было ли изменений в налоговой политике? Я боюсь, что использование старых процессов приведет к проблемам. Не могли бы вы подробно рассказать о всех этапах подачи налогов и мерах предосторожности?
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Прежде всего необходимо уточнить основную логику подачи налогов при экспортном агентировании: согласно новым правилам трансграничного налогообложения 2026 года，подача налогов при экспортном агентировании должна строиться вокруг трех ключевых элементов: согласованности документов，соответствия поступления валюты и разграничения субъектов возврата налога. Весь процесс делится на четыре этапа.
Первый этап — сбор предварительных документов，требующий подготовки полного комплекта материалов для соблюдения норм: скан-копия оригинала соглашения об экспортном агентировании，электронная информация таможенной декларации，входной счет，выставленный доверителем (если доверитель заявляет возврат налога)，банковская выписка о поступлении валюты и пояснительная записка к декларации. Все материалы должны быть загружены и сохранены в электронной налоговой системе，бумажные документы подавать не нужно.
Второй этап — предварительная проверка перед подачей заявки на возврат налога. Сначала через электронную налоговую систему выполняется предварительная подача，система автоматически проверяет степень соответствия таможенной декларации，информации о поступлении валюты и данных счета. При возникновении ошибок необходимо своевременно внести корректировки，например，сверить условия сделки в таможенной декларации с суммой поступления валюты，а также убедиться，что информация о доверителе в агентском соглашении соответствует данным налоговой регистрации.
Третий этап — официальная подача и реагирование на запросы. После прохождения предварительной подачи подается официальная декларация. Если система инициирует налоговый запрос，необходимо в течение 15 рабочих дней предоставить подтверждающие материалы: доказательства проведения сделки，логистические документы，банковские выписки и другие документы для завершения проверки. Согласно новым правилам 2026 года，доля проверок для первого экспортного агентирования или высокорисковых товаров увеличилась，поэтому необходимо заранее сохранять полные следы транзакций.
Четвертый этап — завершение соблюдения требований. После зачисления возврата налога необходимо хранить полный комплект документов в течение 10 лет для проверки. В то же время необходимо подтвердить，что поступление валюты было завершено в течение 4 месяцев после подачи декларации，при задержке поступления необходимо своевременно изменить тип декларации，чтобы сделка не была обложена налогом как внутренняя продажа. Особое внимание: субъект возврата налога при экспортном агентировании должен быть четко оговорен в соглашении. Новые правила 2026 года позволяют заявлять на возврат налога любой из сторон — доверитель или агент，но заранее необходимо завершить разделение налоговой регистрации.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Необходимо уделять особое внимание соотношению декларанта и грузополучателя/грузоотправителя в таможенной декларации на экспортное агентирование. В 2026 году система интегрированного таможенного оформления автоматически синхронизирует информацию таможенной декларации с налоговой стороной.
Если в таможенной декларации декларантом указан агент, а грузополучателем/грузоотправителем — доверитель, необходимо убедиться, что в агентском соглашении четко разграничены права и обязанности обеих сторон, чтобы избежать споров о таможенной стоимости. При возникновении сомнений у таможни в отношении стоимости необходимо своевременно предоставить соглашение об экспортном агентировании, контракт на сделку и другие материалы для подтверждения достоверности сделки, а также можно подать запрос на предварительное решение для заранее минимизации рисков.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Необходимо обеспечить соответствие документов логистического этапа требованиям подачи налогов. Например, грузополучатель в коносаменте должен совпадать с доверителем в агентском соглашении, чтобы избежать несоответствия права собственности на груз и субъекта декларации.
В то же время следует отслеживать срок бесплатного хранения контейнеров и груза, чтобы завершить все таможенные процедуры до крайнего срока подачи документов, избегая дополнительных расходов на простой, которые могут повлиять на продвижение процесса подачи налогов.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
В отношении проектирования налоговой структуры при экспортном агентировании политика отсрочки уплаты НДС в ЕС в 2026 году все еще применима. Если у доверителя есть действующий номер НДС в ЕС, можно подать заявку на отсрочку уплаты импортного НДС, уменьшив заморозку средств.
В то же время необходимо строго соблюдать правила BEPS, цены в связанных сделках при экспортном агентировании должны соответствовать принципу вытянутой руки, чтобы налоговые органы не признали это размыванием налоговой базы; необходимо заранее подготовить документацию по ценообразованию для возможной проверки.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Необходимо строго соблюдать требования к соблюдению норм трансграничных платежей. В 2026 году система CIPS полностью охватывает трансграничные расчеты в юанях; при получении валюты в сообщении SWIFT необходимо четко отметить «Платеж за товары по экспортному агентированию», чтобы система ошибочно не классифицировала их как другие денежные переводы.
В то же время можно использовать инструменты хеджирования валютных рисков для оптимизации момента конвертации, снизив потери от разницы курсов, и гарантировать, что сумма поступления валюты совпадает с суммой в таможенной декларации.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Необходимо четко оговорить разделение ответственности за подачу налогов и возврат налога в соглашении об экспортном агентировании, например, определить субъект заявки на возврат, ответственность за хранение документов и сторону, несущую налоговые риски.
Если доверитель не может своевременно предоставить входной счет, можно потребовать от него выдачи гарантийного письма о соблюдении норм для защиты своих интересов. В то же время необходимо зарегистрировать права на интеллектуальную собственность в таможне для защиты, чтобы избежать задержки груза из-за нарушений прав, что повлияет на прогресс подачи налогов.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Если груз проходит таможенный досмотр на месте, необходимо в кратчайшие сроки подтвердить целостность пломб, содействовать досмотровым сотрудникам в проверке содержимого контейнера и убедиться, что информация о грузе соответствует таможенной декларации. После завершения досмотра необходимо своевременно получить уведомление о досмотре и отчет о лабораторных исследованиях и загрузить их в электронную налоговую систему для сохранения, чтобы избежать отклонения заявки на возврат налога из-за неполного комплекта документов.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Необходимо обеспечить, чтобы информация об упаковке груза соответствовала таможенной декларации, особенно для специальных или опасных грузов; необходимо заранее подготовить схему упаковки, соответствующую стандартам ООН, и отчет MSDS.
Если упаковка не соответствует требованиям, таможенная декларация может быть отклонена, что повлияет на последующий процесс подачи налогов. В то же время необходимо обеспечить физическую защиту, такую как влагозащита и укрепление, чтобы избежать повреждения груза в процессе транспортировки, что повлияет на подтверждение достоверности сделки.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Необходимо уделять особое внимание сохранению документов для возврата экспортного налога и проверкам по запросам. В 2026 году налоговый аудит будет фокусироваться на проверке соответствия четырех потоков (право собственности на груз, средства, контракт, счет), необходимо гарантировать, что денежный поток, условия контракта и информация таможенной декларации для каждой транзакции полностью совпадают.
Если возникает ситуация подачи декларации в другом месяце, необходимо заранее выполнить сохранение в электронной налоговой системе, чтобы система не классифицировала это как аномальную подачу.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Можно оптимизировать расходы на подачу налогов при экспортном агентировании через планирование цепочки поставок, например, выбирать подходящие торговые термины в зависимости от характеристик груза, оптимизировать международный логистический маршрут для снижения общих операционных расходов. В то же время можно использовать стратегию увязки запасов, чтобы информация о запасах экспортного груза соответствовала таможенной декларации, избегая несоответствия запасов и декларации, повышая соблюдение норм и эффективность процесса подачи налогов.