Нужно ли оформлять таможенное декларирование для обычных бесплатных образцов, отправляемых зарубежным клиентам?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я занимаюсь экспортом товаров для дома, и в последнее время накопилось 6 запросов на отправку образцов потенциальным клиентам в Европу. Общая стоимость всех образцов составляет около 1200 евро, все они бесплатно предоставляются клиентам для тестирования.
Ранее от опытных коллег я слышал, что мелкие бесплатные образцы можно отправлять международной курьерской службой без таможенного оформления. Однако на прошлой неделе у моего знакомого коллеги аналогичные образцы были задержаны таможней Нидерландов, и он получил уведомление о необходимости уплаты значительных сумм налогов.
Также говорят, что если не декларировать, то впоследствии возникнут проблемы с получением платежей и возвратом НДС. Сейчас я совершенно не понимаю границ, не хочу лишних расходов и рисков нарушения правил, и хочу четко разобраться, нужно ли вообще декларировать надежные экспортные образцы и как правильно действовать в разных ситуациях.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Многие специалисты по внешней торговле по умолчанию считают，что бесплатные экспортные образцы с низкой стоимостью не требуют декларирования. Это типичное и широко распространенное в отрасли заблуждение，и многие осознают，что их прежние действия были некорректными，только когда возникают проблемы.
В первую очередь，не задекларированные образцы могут быть обнаружены таможней при выездном контроле на этапе вывоза. В лучшем случае потребуется их возврат и повторное оформление，что задержит цикл тестирования клиента，в худшем — товары будут конфискованы，и появится запись о конфискации. При таможенном оформлении на стороне получателя без надлежащей грузовой таможенной декларации，подтверждающей стоимость，страна назначения легко может квалифицировать это как занижение стоимости для уклонения от налогов，что приведет к задержке груза и высоким расходам на простой в порту и контейнерах，а также может затронуть другие обычные товары，отправленные той же партией. На внутреннем этапе，когда вы впоследствии получите предоплату по соответствующему заказу клиента，из-за отсутствия записей о декларировании предыдущих образцов，денежный поток и поток товаров не будут соответствовать，и система валютного контроля напрямую отметит аномалию и заблокирует счет. Когда налоговые органы направят запрос，вы не сможете предоставить соответствующие экспортные документы，что напрямую приведет к приостановке возврата НДС по всем обычным заказам соответствующей категории，увеличив срок возврата как минимум на 3-6 месяцев.
За исключением единичных мелких рекламных или испытательных образцов без коммерческой стоимости и стоимостью ниже 500 юаней，которые могут проходить по упрощенной процедуре декларирования，все остальные экспортные образцы，независимо от того，взимается ли с клиента плата или нет，должны быть задекларированы в соответствии с требованиями регулирования. Вашу партию образцов общей стоимостью более тысячи евро можно напрямую задекларировать под кодом таможенной процедуры «Рекламные материалы и образцы товаров，код А». В течение всего процесса не требуется последующей проверки получения и оплаты валюты. Сохраните соответствующую грузовую таможенную декларацию，фотографии образцов и переписку с клиентом в качестве сопроводительных документов. Это не повлечет дополнительных налоговых расходов и позволит избежать всех последующих рисков соответствия на всей цепочке.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
В настоящее время все таможни страны применяют единое правило «разумного диапазона стоимости» при определении таможенной стоимости экспортных образцов. Если заявленная стоимость образцов отклоняется от заводской цены аналогичных обычных товаров того же типа и спецификации не более чем на 30%, это не вызовет вопросов по стоимости.
Если система случайно выберет вашу декларацию для повторной проверки, вы можете напрямую загрузить расчетную таблицу себестоимости производства образцов и письмо-подтверждение о бесплатном предоставлении в переписке с клиентом. Дополнительно предоставлять лицензионное соглашение на бренд или отчет о качестве не требуется.
Если ранее образцы были вывезены без декларирования, впоследствии можно пройти процедуру дополнения декларации. После предоставления пояснений административный штраф не налагается, а дополненная грузовая таможенная декларация может нормально использоваться для последующей проверки документов, не оставляя истории нарушений, которая могла бы повлиять на эффективность таможенного оформления других грузов в будущем.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Международные курьерские службы приоритетно организуют таможенное оформление и бронирование мест для официально задекларированных образцов, не включая их вместе с обычными мелкими отправлениями с заниженной стоимостью в группу высокого риска досмотра. Таким образом, общее время доставки оказывается на 1-2 рабочих дня быстрее, чем у не задекларированных образцов. Вы можете заранее уточнить у экспедитора бесплатный лимит таможенного оформления для страны назначения на соответствующем маршруте. В настоящее время в ЕС порог беспошлинного таможенного оформления для рекламных материалов и образцов товаров составляет 22 евро.
Если стоимость, заявленная в одной декларации, ниже этого порога, клиенту в стране назначения не нужно платить импортный НДС для получения груза. В случае, если курьерская компания откажется от контейнера, заранее передайте номер предварительной записи декларации зарубежному агенту, чтобы запросить приоритетное бронирование транзитных мест. Также можно дополнительно запросить 3 дня бесплатного хранения в порту назначения, чтобы избежать ненужных расходов на простой.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
При декларировании бесплатных экспортных образцов соответствующие затраты на сырье и рабочую силу можно напрямую отнести на статью коммерческих расходов текущего периода. Не требуется рассматривать это как внутреннюю продажу и начислять НДС с продаж, также не возникает дополнительной нагрузки по расчету налога на прибыль предприятий.
Если впоследствии будет заключен крупный заказ, соответствующий данным образцам, при расчете базы для отсрочки НДС по крупному заказу можно включить в расчет стоимость предыдущих образцов, законно снизив сумму отсроченного налога, подлежащего уплате по крупному заказу. Обратите внимание, не следует получать небольшие платежи клиента за образцы через личные счета третьих лиц. Такие неучтенные средства впоследствии могут спровоцировать проверку трансфертного ценообразования по трансграничным сделкам, создав ненужные риски налоговых корректировок.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
При оформлении таможенной декларации на экспортные образцы в соответствующем поле валютного декларирования достаточно отметить «Прочие товары без встречного получения валютной выручки». Впоследствии, даже если не будет потока платежей за образцы, это не вызовет предупреждения системы валютного контроля об аномалии.
Если впоследствии клиент заплатит небольшую сумму за образцы, вы можете напрямую отнести этот платеж к последующей крупной декларации на товары той же категории, не оформляя отдельную декларацию специально для небольшого платежа. В настоящее время система CIPS открыла ускоренный канал проверки трансграничных расчетов в юанях за рекламные материалы и образцы товаров. Срок зачисления средств составляет более чем на 4 часа быстрее, чем по обычным торговым платежам, и также не запускает ручную проверку сообщений SWIFT.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Перед отправкой бесплатных образцов зарубежному клиенту рекомендуется одновременно направить соглашение о бесплатном предоставлении образцов с подтвержденной подписью клиента, четко указав, что данная партия товаров не имеет коммерческой ценности и предназначена только для тестирования и подтверждения клиентом. Этот документ может служить подтверждающим материалом как для экспортного таможенного оформления, так и для таможенного оформления в стране назначения.
Если образцы касаются новых дизайнов, защищенных правами интеллектуальной собственности, заранее укажите регистрационный номер таможенной записи прав интеллектуальной собственности на соответствующий продукт в поле примечаний грузовой таможенной декларации, чтобы избежать задержания при вывозе как товаров, предположительно нарушающих права. Если клиент после получения образцов долгое время не размещает официальный заказ, это соглашение о предоставлении не повлечет никаких юридических обязательств по принудительному исполнению.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Вероятность выборочной фактической проверки экспортных образцов сама по себе составляет менее 3%. Заранее загрузите в таможенную систему фотографии всех образцов и описание материалов вместе с декларацией, тогда процент прохождения рентгеновского контроля может достичь 100%, и образцы почти наверняка не будут переданы на процедуру ручной выборочной проверки контейнера.
Если проверка все же будет назначена, достаточно сотрудничать с таможенником, демонстрируя, что образцы не относятся к опасным грузам и не подпадают под контролируемые категории, требующие лицензий. Не требуется дополнительно отправлять образцы на лабораторный анализ.
При полном сотрудничестве срок проверки не превысит 2 часов. Если в примечаниях к уведомлению о проверке указано «не требует отправки на экспертизу», можно сразу организовать отправку груза, не дожидаясь последующей обратной связи по проверке.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Если ваша партия образцов товаров для дома включает мелкие электрические компоненты или образцы с жидкими тестовыми реагентами, не упаковывайте их в одну посылку с обычными образцами без риска. Разделите их и отправьте по соответствующему пути соответствия для данной категории.
Заранее подготовьте паспорт безопасности (MSDS) для соответствующей категории, четко указав состав образцов, отсутствие опасности и использование только для тестирования. Одновременно с декларированием загрузите этот документ.
Это позволит избежать задержания товара на внутренней таможне как опасного груза, а также избавит от требования предоставить дополнительный отчет об идентификации опасных грузов при таможенном оформлении в стране назначения. На упаковке единообразно нанесите заметную надпись «SAMPLE - NO COMMERCIAL VALUE», что дополнительно снизит вероятность выбора для проверки.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Налог на добавленную стоимость, уплаченный при ввозе (входящий НДС), соответствующий образцам, задекларированным как рекламные материалы и образцы товаров, код А, можно в обычном порядке зачесть в текущем периоде при декларировании НДС. Не требуется производить его восстановление, и это не затронет квоту вашего предприятия на возврат НДС при экспорте.
Когда налоговые органы направят запрос, вам достаточно будет предоставить в качестве сопроводительных документов для проверки четыре типа материалов, связанных с образцами: документы о закупке, детали производства, грузовую таможенную декларацию и пояснение о предоставлении клиенту, — и проверка будет пройдена напрямую, не затрагивая прогресс возврата НДС по другим обычным заказам из той же партии. Обратите внимание, не указывайте стоимость образцов как 0. Указывайте разумную небольшую стоимость, соответствующую затратам, чтобы избежать срабатывания системного предупреждения об аномалии.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Вы можете объединить образцы, отправляемые в одну и ту же страну разным клиентам в один и тот же период времени, в одну декларацию на рекламные материалы и образцы товаров, не разделяя их на несколько отдельных деклараций. Это значительно снизит трудозатраты на общие операции по декларированию. Впоследствии, при точном расчете затрат цепочки поставок, объедините расходы на таможенное оформление и доставку образцов в статью затрат на привлечение клиента по соответствующему заказу.
Рассчитанная цена FOB может напрямую распределить эти расходы, не снижая дополнительно общую рентабельность заказа. Если впоследствии будет заключено долгосрочное рамочное соглашение с зарубежным клиентом, можно договориться, что логистические расходы на образцы несет зарубежный клиент, что дополнительно оптимизирует структуру затрат всей цепочки поставок.