Какие нормативные предварительные условия необходимо выполнить для полной процедуры оформления возврата налога при внешнеторговом экспорте
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
В прошлом году я только что оформил право на осуществление импортно-экспортных операций для собственного мебельного производственного предприятия. За эти два месяца я последовательно отправил три партии товаров в полных контейнерах на рынок Евросоюза. Ранее я узнал, что ставка возврата налога для такой мебельной продукции составляет 13%, что в сумме позволяет вернуть почти 200 тысяч юаней оборотных средств, но я совершенно не имел опыта практического оформления возврата налога.
Приглашенный бухгалтер по совместительству никогда не занимался бухгалтерской обработкой, связанной с возвратом налога. На прошлой неделе я сам попытался войти на платформу Электронного порта для заполнения данных декларации, но дважды система отклонила заявку из-за несоответствия данных. Уже прошло 30 дней с момента полного получения валютной выручки, я очень боюсь, что пропущу срок подачи декларации и операция будет признана реализацией на внутреннем рынке, что повлечет за собой уплату высокой суммы дополнительного налога.
Я так волновался, что даже в выходные дни просматривал разрозненные нормативные документы, но так и не нашел четкого порядка действий. Я хочу спросить, как поэтапно выполнять все операции для официального возврата налога при внешнеторговом экспорте, чтобы успешно получить сумму возврата налога?
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Вся процедура оформления возврата налога может быть разбита на четыре последовательных этапа по узлам，полностью соответствует последним правилам проверки через объединенную сеть всех портов страны в 2026 году，поэтому редко возникают непредвиденные задержки. В первую очередь это детальная предварительная проверка документов: до таможенного оформления экспорта товаров необходимо подготовить три основные категории материалов: полный входной счет-фактуру по добавленной стоимости，выданный поставщиком，официальный договор купли-продажи，заключенный с иностранным покупателем，и полный комплект логистических документов для соответствующего контейнера. Необходимо проверить，что наименование товара，спецификация，единица измерения в счете-фактуре полностью совпадают с данными таможенной декларации，не допуская никаких ошибок или пропусков.
Далее следует стыковка ключевых узлов: после завершения таможенного оформления и вывоза товаров за пределы таможенной территории таможенная система отправит электронные данные таможенной декларации в налоговый орган в течение 3-5 рабочих дней. В этот момент можно сначала подать предварительную декларацию в систему подачи деклараций на возврат экспортного налога，после проверки и подтверждения полного соответствия всех данных подать официальную декларацию в течение 90-дневного окна для подачи декларации. Для вашей партии мебельной продукции со ставкой возврата налога 13%，если данные в норме，заявка сразу попадет в очередь на проверку.
Часть планов действий для нештатных ситуаций: если система запустит проверку по официальному запросу，немедленно подготовьте подтверждающие материалы по согласованности четырех потоков，то есть все соответствующие документы по потоку товаров，потоку средств，потоку счетов-фактур и потоку договоров，и передайте их в налоговый орган. Не создавайте документы задним числом，чтобы не вызвать повторную проверку. Последний этап нормативной реализации: после утверждения официальной декларации сумма возврата налога будет напрямую переведена на специальный счет предприятия для возврата налога для юридических лиц. На протяжении всего процесса не требуется дополнительно предоставлять бумажные документы，все документы хранятся на предприятии для предъявления по требованию.
При предварительном согласовании всех документов на протяжении всего процесса почти не возникает проблем с отклонением декларации，совершенно не нужно беспокоиться о дополнительных издержках，связанных с признанием операции реализацией на внутреннем рынке из-за пропуска срока подачи декларации.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Точность классификации кода товара в таможенной декларации напрямую связана с уровнем соответствия для возврата налога. Новая система интеллектуальной проверки классификации, запущенная таможней в 2026 году, автоматически сравнивает наименование декларируемого товара с данными базы ставок возврата налога, соответствующих коду.
При отклонении классификации более чем на 5% запускается предупреждение о возврате декларации, записи об удалении и повторной подаче декларации синхронно передаются в налоговый орган, что влияет на последующую проверку возврата налога. При выполнении операций необходимо заранее сопоставить наименование товара, модель и спецификацию в счете-фактуре на закупку с каждым пунктом экспорта в таможенной декларации.
Если требуется корректировка классификации между разными наименованиями товаров, необходимо заранее подать заявку на предварительное решение по классификации в местную таможню, получить документ предварительного решения, а затем завершить таможенное оформление и выпуск товаров. Это позволит избежать последующих проблем с несоответствием данных документов, а также не даст возможности быть признанным субъектом возврата налога с высоким уровнем риска из-за ошибки в классификации.
CharlotteСтаж работы：4Оценка клиентов：5.0
Консультант по обмену валютНачать чат
Для экспортных операций на рынок Евросоюза можно использовать политику отсрочки уплаты НДС в стране назначения для оптимизации общих налоговых издержек. Не требуется предварительно уплачивать полную сумму импортного НДС на этапе импорта, в дальнейшем можно напрямую выполнить зачет через нормативную декларацию в местном органе, что не занимает оборотные средства предприятия.
Для корректировки структуры возврата экспортного налога производственные предприятия с годовым объемом экспорта более 5 миллионов юаней могут подать заявку на получение статуса из белого списка для безбумажной регистрации возврата экспортного налога. Приоритет проверки деклараций для них на 30% выше, чем для обычных предприятий, они также могут пользоваться правом синхронной адаптации к динамической корректировке ставок возврата налога, не возникает проблема задержки параметров в системе подачи деклараций после обновления политики. Общий доход от налоговой разницы может увеличиться на 2-3 процентных пункта.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Полнота данных о получении валютной выручки является основным пунктом проверки при контроле возврата налога. В 2026 году управление по валютному контролю и налоговый орган реализовали реальный обмен всеми данными, больше не требуется отдельно предоставлять бумажные документы о получении валютной выручки. Система автоматически сравнивает разницу между суммой экспортной таможенной декларации и суммой поступившей валютной выручки. При разнице более чем на 5% запускается приостановка возврата налога.
Если получение валютной выручки осуществляется через путь трансграничных расчетов в юанях по системе CIPS, в примечании к соответствующему сообщению необходимо четко указать номер договора, соответствующий экспортной таможенной декларации. Не указывайте в примечании нерелевантные записи о расчетах с третьими сторонами. Если предусмотрено поэтапное получение валютной выручки, необходимо заранее указать причину неполучения выручки в системе подачи декларации, после полного получения всей выручки система автоматически дополнит данные и отменит ограничения на возврат налога.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Требования к хранению документов для регистрации в настоящее время скорректированы на электронный формат архивирования. Все документы, связанные с возвратом налога, достаточно отсканировать в формате высококачественного PDF и сохранить на локальном зашифрованном сервере предприятия, срок хранения не менее 5 лет, больше не требуется распечатывать их в виде брошюр и передавать в налоговый орган.
В случае проверки по официальному запросу налогового органа в первую очередь подготовьте все логистические подтверждающие документы от закупки сырья до отгрузки готовой продукции, включая накладные на доставку, акты приемки на склад, акты отгрузки со склада, логистические квитанции о приемке, а также соответствующие расчетные ведомости по заработной плате рабочих, счета за потребление воды и энергии для соответствующей партии, чтобы подтвердить реальность экспортной операции. В обычных условиях проверка завершается в течение 3 рабочих дней, и состояние заблокированной суммы возврата налога отменяется.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Если экспортный контейнер проходит таможенную проверку на месте, из-за чего время вывоза за пределы таможенной территории задерживается больше ожидаемого, необходимо немедленно получить уведомление о проверке, выданное таможней, и сохранить его в архив. В дальнейшем, если из-за задержки отправки электронных данных таможенной декларации пропустить обычное окно для подачи декларации, можно подать заявку на отсрочку подачи декларации в налоговый орган на основании уведомления о проверке, это не повлечет за собой никаких пеней или санкций за признание операции реализацией на внутреннем рынке.
В процессе проверки заранее убедитесь, что наименование, количество декларируемых в таможенной декларации товаров полностью совпадают с фактическими товарами, загруженными в контейнер. Для мебельной продукции обратите внимание на точное указание материала, чтобы избежать задержки товаров в порту из-за споров по классификации, что повлияет на сроки последующего возврата налога.
SarahСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по валютным расчетамНачать чат
В экспортном договоре купли-продажи, заключенном с иностранным покупателем, необходимо четко указать наименование товаров, условия сделки, период оплаты, момент перехода права собственности на товары. Все ключевые положения, связанные с возвратом налога, не должны содержать неопределенные формулировки, например, не допускается запись «наименование товаров определяется по факту отгрузки», иначе в процессе проверки по официальному запросу операция будет признана сомнительной по реальности.
Если расчеты осуществляются по аккредитиву, обратите внимание, что в мягких условиях не должно быть необоснованного требования «оплата осуществляется только после предоставления иностранным покупателем сертификата о приемке товаров», чтобы избежать невозможности получения соответствующих документов, что повлияет на процесс получения валютной выручки, замедлит проверку возврата налога и вызовет необоснованные риски несоблюдения нормативов.