2026 год: Практическое руководство по соблюдению норм при подаче заявки на возврат налогов на экспорт для внешнеторговых компаний (все этапы)

Ключевые изменения политик по возврату налогов на экспорт для внешнеторговых компаний в 2026 году

В 2026 году Генеральное управление таможни и Государственное управление по налогам обновили правила управления возвратом налогов на экспорт.Ключевые изменения касаются трех направлений: 1) повысить ставку возврата налогов на экспорт для высокообогащенных электромеханических изделий и экологически чистых строительных материалов до 13%,что охватывает около 3000 позиций по коду HS; 2) упростить процедуру аттестации сертификатов происхождения для членов RCEP,позволить кросс-граничным электронным коммерческим предприятиям получать их напрямую через Единое окно международной торговли Китая без офлайн визитов; 3) добавить зеленый канал для возврата налогов на экспорт в рамках B2B кросс-граничного электронного коммерса,сократить период подачи заявки до 3 рабочих дней.

Практическое влияние изменения ставки возврата налогов

В 2025 году средняя ставка возврата налогов для китайских внешнеторговых предприятий составила около 10.2%.После изменения в 2026 году возможный возврат для текстильных изделий,металлических инструментов,электромеханических инструментов и других категорий увеличится на 2-5 процентных пунктов.За один заказ на 100 тысяч долларов можно дополнительно получить 2-5 тысяч долларов возврата.Однако ошибка в классификации по коду HS приведет к неудаче при подаче заявки на возврат налогов.Например,если электромеханический инструмент будет классифицирован как обычный металлический инструмент,он будет проверен по ставке возврата 8%,что приведет к потере 5 процентных пунктов.

В марте 2026 года одна из внешнеторговых компаний по металлическим инструментам из Сучжоу подала заявку на 120 тысяч долларов за электромеханические инструменты как за обычные металлические инструменты.Таможня порта Шанхая провела контрольную проверку,и в результате несовпадения кодов HS компания была вынуждена повторно подать заявку,что задержало процесс возврата налогов на 12 дней.После вмешательства специалистов Zhongshitong они помогли компании повторно классифицировать продукцию под 85076000 (детали электромеханических инструментов),добавить данные (названия продукта,технические параметры и т.д.),в итоге заявка была успешно одобрена,и возврат был получен за 5 рабочих дней.

Ключевые точки соблюдения норм при подаче заявки на возврат налогов на экспорт

Ключевые точки соблюдения норм при подаче заявки на возврат налогов на экспорт для внешнеторговых компаний включают консистентность документов,соответствие денежных потоков,единообразие информации в декларации и счете.Новые правила 2026 года требуют,что все документы для возврата налогов полностью соответствовали реальным товарам,включая бренд,модель,материал,спецификацию и другие .В противном случае компания будет включена в список контрольных проверок таможни,и процент таких проверок увеличится до 15%.

Список часто встречающихся рисков соблюдения норм

• Ошибка в классификации по коду HS: составляет 62% из случаев неудачи при возврате налогов.В 2026 году таможня будет проводить усиленное регулирование в течение 1-3 месяцев для компаний с несоответствующей классификацией
• Несогласованность документов: если бренд в декларации не совпадает с брендом в счете,это будет считаться ложной декларацией,и заявка на возврат налогов будет напрямую отклонена
• Несоответствие денежных потоков: если разница между суммой поступления валюты и суммой в декларации превышает 5%,необходимо предоставить детальное объяснение,иначе возврат налогов будет отложен
• Просрочка сертификата происхождения: сертификат происхождения для членов RCEP должен быть получен в течение 30 дней после экспорта,в противном случае невозможно получить снижение ставки налога

Практический процесс возврата налогов на экспорт в 2026 году

Полный процесс подачи заявки состоит из 5 ключевых этапов.Zhongshitong может предоставить полное агентство по всем этапам,от классификации до сверки:

• Этап 1: Точная классификация по коду HS,соблюдение норм при классификации с учетом функции продукта,материала и назначения,чтобы избежать последующих рисков
• Этап 2: Сбор документов для возврата налогов,включая декларацию,специальный счет на добавленную стоимость,поступления валюты,сертификат происхождения и т.д.
• Этап 3: Отправка данных заявки через электронный порт,сравнение информации с налоговой системой
• Этап 4: Прохождение проверки и одобрения таможней/налоговой службы,добавление отсутствующих или объяснительных материалов
• Этап 5: Завершение проверки возврата налогов,получение возврата и выполнение процедур сверки валюты

Сравнение эффективности подачи заявок на возврат налогов в разных портах

Предупреждение о рисках и схемы их избежания

В 2026 году наибольший риск для внешнеторговых компаний при подаче заявок на возврат налогов связан с несоответствием документов и изменением политик.Например,обновление политики антидемпинговых налогов в некоторых странах Европы и Америки приведет к невозможности получения возврата для некоторых продуктов; праздники,такие как Рамадан и Рождество,приведут к снижению эффективности проверок в портах на 30%,поэтому рекомендуется подать документы за 15 дней раньше.

Система управления рисками Zhongshitong проведет полную проверку документов за 3 дня до подачи заявки,включая проверку консистентности декларации,счета и поступления валюты,прогнозирование риска контрольных проверок таможни и подготовку схем заранее.Например,для антидемпинговых продуктов на рынки Европы и Америки можно помочь компании получить сертификат происхождения из третьей страны для переэкспорта,чтобы избежать высоких таможенных пошлин и ограничений на возврат налогов.

Ключевые критерии выбора профессионального агентства

При выборе агентства для возврата налогов на экспорт внешнеторговые предприятия должны обратить внимание на три ключевых показателя: 1) наличие для подачи заявок в портах по всей стране; 2) наличие команды по соблюдению норм финансов и налогов; 3) предоставление услуги авансирования средств для возврата налогов.Zhongshitong как местное внешнеторговое агентство в Шанхае может предоставить услуги в портах по всей стране,а также авансировать средства для возврата налогов,помогая предприятиям снизить давление от блокировки средств и получить выгоду от возврата налогов заранее.

В 2026 году средний период блокировки средств для возврата налогов у внешнеторговых предприятий по всей стране составит 22 дня.Услуга авансирования Zhongshitong может сократить этот период до 3 рабочих дней,значительно увеличив скорость оборота средств предприятия.