Обязательно ли оформлять возврат налогов при экспорте? Понимаете после прочтения этой статьи

Обязательно ли оформлять возврат налогов при экспорте?Сначала определим четкие законные границы

В 2026 году объем экспортных деклараций в порту Шанхая вырос на 12% по сравнению с предыдущим годом,но более 30% малых и средних внешнеторговых предприятий все еще имеют неверное представление о требованиях соответствия при возврате экспортных налогов.Прежде всего необходимо уточнить: не для всех экспортных операций обязательно оформление возврата налогов,необходимость возврата зависит от трех ключевых факторов: режима экспорта,категории товаров и поступления валютной выручки.

Согласно пересмотренным в 2026 году «Мерам по администрированию налога на добавленную стоимость и налога на потребление в отношении экспортируемых товаров и работ»,экспортные операции делятся на три сценария налоговой обработки: во-первых,обычная торговля,соответствующая условиям,позволяющая подать заявку на возврат налога; во-вторых,специфические сценарии освобождения от налогов при экспорте,где возврат не требуется,но необходимо зарегистрировать освобождение; в-третьих,экспорт,осуществленный без соблюдения установленных правил,который облагается налогом как продажа на внутреннем рынке.

1.Различия в налоговой обработке трех сценариев экспорта

Ниже приведено сравнение требований соответствия для основных режимов экспорта в 2026 году,которое поможет вам быстро определить налоговые атрибуты вашего бизнеса:

2.Три основных риска соответствия и скрытые расходы при неоформлении возврата налогов

Многие компании ошибочно полагают,что при отсутствии возврата налогов они не несут никакой ответственности,но на самом деле это таит в себе множественные риски.Менеджер Не ранее обслуживал компанию по экспорту металлоизделий в Сучжоу,которая в 2025 году экспортировала металлический инструмент в ЕС на сумму 1,2 миллиона долларов США.Из-за того,что они не зарегистрировали освобождение от налогов в соответствии с правилами,налоговый орган признал это продажей на внутреннем рынке,и компании пришлось выплатить НДС и пени в общей сложности 230 000 юаней.

• Риск налоговых штрафов: Экспортные операции,по которым не была подана декларация на освобождение от налогов или возврат налогов в соответствии с правилами,будут облагаться налогом как продажи на внутреннем рынке,а также будет взиматься пеня в размере 0,05% за каждый день просрочки.В 2026 году Главное налоговое управление включило это в показатели снижения кредитного рейтинга экспортных предприятий.
• Потери от курса валют и заморозка капитала: Если вы решите не оформлять возврат налогов и не зарегистрируете освобождение от налогов,компания должна будет нести расходы по НДС в размере 13%,а также не сможет воспользоваться льготами по валютным расчетам при поступлении экспортной выручки.
• Влияние на кредитный рейтинг: Нарушение правил приведет к понижению кредитного рейтинга компании,что повлияет на эффективность последующего таможенного оформления и аудита валютных расчетов.

3.Ключевые детали контроля рисков на практике в 2026 году

Судя по данным таможенного оформления в порту Шанхая за 2026 год,почти 40% отказов в проверке ставки возврата налога связаны с двумя проблемами: неправильная классификация кодов HS и несоответствие заявленных элементов декларации реальному товару.Ниже приведены две практические детали,на которые необходимо обратить внимание:

Предварительная проверка точной классификации кодов HS: В 2026 году Главное таможенное управление обновило ставки возврата налога и условия контроля для 1200 кодов HS.Например,ставка возврата налога для оборудования накопления энергии новой энергетики была повышена с 11% до 13%,но для этого необходимо выполнить требование по заявлению элемента «с системой накопления энергии».Если ошибочно классифицировать его как обычное электромеханическое изделие,это приведет к отказу в проверке возврата налога.

Соблюдение подтверждения сертификата происхождения: Для экспорта в страны-члены RCEP в 2026 году требуется завершить электронное подтверждение сертификата происхождения за 72 часа до подачи таможенной декларации,иначе невозможно получить снижение тарифа.Срок оформления сертификата происхождения через Zhongshitong в порту Шанхая может быть сокращен до 24 часов.

4.Практические услуги Zhongshitong: полная поддержка цепочки от соответствия до поступления средств

Как внешнеторговое агентство со штаб-квартирой в Шанхае,наша основная ценность заключается в преодолении географических ограничений и предоставлении услуг по подаче деклараций в других регионах по всей стране и глобальной координации соответствия.В отношении решения «оформлять возврат налогов или нет» мы предоставляем компаниям трехмерную оценку:

• Расчет затрат: сравнение выгоды от возврата налога и затрат на обеспечение соответствия,предложение оптимального решения
• Проверка рисков: предварительная проверка кодов HS и элементов декларации для избежания рисков выборочного контроля таможни
• Сопровождение возврата налога: полное агентское обслуживание подачи декларации на возврат налога и валютных расчетов,сокращение цикла поступления средств до 15 рабочих дней

В 2026 году мы помогли компании трансграничной электронной коммерции в Шэньчжэне завершить регистрацию освобождения от налогов по 87 операциям в режиме 9610,избежав потерь в размере 1,2 миллиона юаней,которые могли бы возникнуть при признании продажей на внутреннем рынке; в то же время мы завершили срочное подтверждение сертификата происхождения RCEP для компании по экспорту электромеханических изделий в Нинбо,что позволило получить снижение тарифа на 17%.

Напоминаем всем внешнеторговым компаниям: возврат экспортных налогов не является обязательной обязанностью,но если вы не оформляете возврат,необходимо обеспечить надлежащее документальное оформление соответствия,иначе вы понесете невосполнимые убытки.Если вы не можете точно определить налоговые атрибуты вашего бизнеса,свяжитесь с нами для проведения бесплатной оценки соответствия.