Каков полный процесс декларирования возврата НДС при экспорте для внешнеторговых предприятий, имеющих право на импорт и экспорт в 2026 году?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я руководитель небольшого производственного предприятия товаров для активного отдыха, которое только в этом году получило право на импорт и экспорт. В прошлом месяце мы отправили первую партию товара полным контейнером в ЕС. Сейчас у меня на руках есть грузовая таможенная декларация и входящие счета-фактуры, но я совершенно не понимаю, как оформлять возврат НДС при экспорте.
Ранее коллеги рассказывали, что из-за ошибок в декларации возмещение блокировалось на полгода, а проверки по запросам налоговой затягивались на месяцы. Я боюсь как упустить какие-то документы, так и пропустить сроки подачи декларации.
У нашего небольшого предприятия и так напряженный денежный поток, мы рассчитываем на возврат НДС, чтобы расплатиться с поставщиками за сырье. Сейчас я совершенно не знаю, с чего начать, и хочу понять конкретные шаги, которые нужно предпринять с этого момента, чтобы успешно получить возмещение.
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Сначала проведите предварительную проверку документов. Убедитесь，что в экспортной декларации (лист для возврата НДС) место происхождения товара на территории Китая полностью соответствует месту выписки входящих счетов-фактур. Данные на бумажных носителях должны совпадать с данными декларации в электронной системе таможни. Наименования товаров и их количество во входящих счетах-фактурах на НДС должны полностью соответствовать информации о товарах в грузовой таможенной декларации. Избегайте несоответствия между общепринятыми названиями категорий и стандартными наименованиями по таможенному декларированию，чтобы впоследствии не возникло вопросов при сверке данных.
Соблюдайте ключевые сроки. До окончания срока подачи декларации по НДС за апрель года，следующего за годом экспорта товаров，сначала выполните предварительное декларирование в системе подачи заявок на возврат НДС. После успешной проверки предварительной декларации и отсутствия замечаний подайте основную декларацию. После подачи основной декларации необходимо оперативно отслеживать ход ее рассмотрения. После утверждения налоговым органом обеспечьте，чтобы полная сумма валютной выручки по соответствующим экспортным товарам поступила на счет в установленный срок，не допуская просрочки поступления валюты.
План действий при возникновении проблем. Если при предварительном декларировании выявлены несоответствия данных，немедленно проверьте документы，внесите исправления и подайте заново. Не следует игнорировать замечания и подавать основную декларацию. Регулярно формируйте архив документов: сохраняйте коносамент，упаковочный лист，договор перевозки，договор купли-продажи вместе. После завершения всей процедуры при нормальном ходе дел средства возврата НДС будут зачислены на расчетный счет предприятия в течение 3-7 рабочих дней без ненужных задержек.
AlexanderСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по внешней торговлеНачать чат
Данные экспортной декларации (лист для возврата НДС) автоматически синхронизируются с модулем возврата НДС в электронной системе таможни в течение 3-5 рабочих дней после таможенного оформления товаров. Вам необходимо как можно скорее войти в этот модуль, подтвердить и отправить данные, чтобы избежать задержек синхронизации.
Если обнаружены ошибки в ключевой информации декларации, такой как место происхождения товара на территории Китая, дата экспорта, код товара, необходимо немедленно подать в таможню заявку на внесение изменений. В 2026 году весь процесс подачи заявок на исправление экспортных деклараций по всем портам страны осуществляется онлайн. При наличии подтверждающих документов, таких как соответствующий договор купли-продажи и входящие счета-фактуры, рассмотрение и исправление займет до 3 рабочих дней.
Не стоит обнаруживать проблему непосредственно перед окончанием срока подачи декларации, так как пропуск срока для исправления приведет к отклонению заявки на возврат НДС. После внесения изменений снова убедитесь, что актуальные данные в электронной системе полностью соответствуют бумажным документам, и не подавайте в налоговый орган документы с расхождениями.
WilliamСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Консультант по международной логистикеНачать чат
Вы можете проверить статус своего предприятия. Если оно соответствует требованиям для отнесения к предприятиям первой категории по классификации управления возвратом НДС на 2026 год, можно подать заявку на ускоренную процедуру возврата и воспользоваться преимуществами политики совместного оформления налогового вычета по НДС и возврата НДС при экспорте. Одновременно, по товарам, соответствующим данной экспортной операции, если входящие счета-фактуры поставщиков уже были приняты к вычету в соответствии с правилами, можно напрямую сопоставить их с соответствующей экспортной выручкой для расчета возврата НДС, без необходимости дополнительного восстановления суммы налога к вычету.
Если в дальнейшем планируется расширение экспортных операций в направлении ЕС, можно подать заявку на регистрацию для отсрочки уплаты НДС (VAT deferment), что значительно снизит затраты на блокировку налоговых средств на трансграничном этапе и повысит общую эффективность оборачиваемости средств более чем на 40%. При расчетах необходимо точно различать товары с разными ставками возврата НДС и подавать декларации на них раздельно, чтобы избежать потерь из-за применения более низкой ставки.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Что касается поступления валютной выручки по данной экспортной операции, необходимо обеспечить, чтобы наименование иностранного плательщика полностью соответствовало наименованию стороны, указанной во внешнеторговом контракете. В поле "Назначение платежа" (details of payment) SWIFT-сообщения должно быть указано, что это оплата за экспортированные товары по соответствующей торговой операции, без посторонних пометок.
Если поступление в юанях осуществлялось через систему CIPS, необходимо сохранить полную копию платежного сообщения для архива, чтобы впоследствии представить ее налоговому органу в качестве подтверждающего документа при проверке поступлений. Вы можете провести конвертацию поступившей валюты в месяц ее получения, выбрав момент с относительно выгодным курсом, что может принести дополнительный доход от разницы курсов. После конвертации соответствующие банковские выписки должны быть сопоставлены с грузовой таможенной декларацией и счетами-фактурами по данной экспортной операции, обеспечивая подтверждение каждой операции поступления валюты.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
Вам необходимо немедленно создать реестр документов для данной экспортной операции. Семь ключевых документов — договор купли-продажи, экспортный контракт, коносамент, доковая расписка, упаковочный лист, входящие счета-фактуры, грузовая таможенная декларация — должны быть подшиты вместе и архивированы на срок не менее 5 лет. При декларировании необходимо строго обеспечить полное соответствие товарных потоков, денежных потоков, потоков счетов-фактур и документооборота, без каких-либо расхождений в информации.
Если впоследствии поступит запрос от налогового органа (налоговая проверка), необходимо немедленно подготовить и предоставить все подтверждающие документы, не задерживая ответ. В 2026 году срок для ответа на такие запросы сокращен с 15 до 7 дней. Своевременное предоставление материалов значительно сократит время проверки и не повлияет на процесс возврата НДС. Вы можете сначала выполнить 3 предварительные проверки в локальной системе подачи заявок на возврат НДС, устранить все замечания, выданные системой, и только затем подавать основную декларацию.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Если экспортируемые товары на этапе нахождения в порту подвергались фактическому таможенному досмотру, необходимо приложить к последующим документам на возврат НДС уведомление о досмотре, выданное таможней, и документы, подтверждающие выпуск товаров после досмотра. Записи о вскрытии контейнера, документы о проверке пломб также могут служить дополнительными подтверждающими материалами при последующих проверках.
Если на товары предоставлялись протоколы испытаний, оригиналы этих протоколов необходимо сохранить. В случае возникновения у налогового органа вопросов относительно наименования, спецификаций или классификации товаров, протоколы испытаний можно представить в качестве обоснования для ускорения проверки. Все документы, полученные на месте, не следует выбрасывать; их полное сохранение позволит избежать ненужных споров о соответствии в будущем.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
В дальнейшем вы можете перевести все экспортные контракты на условия поставки FOB, что четко определяет стандарт расчета цены товара на условиях франко-борт и позволяет избежать включения международных фрахтовых и страховых расходов в экспортную выручку при декларировании, что может привести к ошибкам в расчете возврата НДС.
Вы можете составить годовой график подачи заявок на возврат НДС, четко указав дату экспорта, сроки поступления валютной выручки и крайние сроки подачи декларации для каждой партии товара, и готовить соответствующие документы за 7 дней до срока, полностью избегая проблем с перегрузкой системы из-за массовой подачи в последние дни срока. Ежеквартально проводите точный расчет затрат и выгод от возврата НДС, сопоставляя товары с разными ставками возврата с соответствующими входящими счетами-фактурами на закупки, чтобы максимизировать законный доход от возврата НДС и сократить ненужную блокировку налоговых средств.