Могут ли внешнеторговые предприятия, соответствующие требованиям к возврату НДС при экспорте, самостоятельно отказаться от подачи заявления на возврат налога?
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Я занимаюсь экспортом небольших предметов для дома. За последние полгода я получил много мелких заказов из Юго-Восточной Азии. Около 20 партий товаров были декларированы и вывезены за первый полугодие 2026 года. Либо у меня не хватает деталей в счетах на входящие поставки, либо остаточные платежи от иностранных клиентов задержались почти на полгода.
Чтобы собрать все документы для возврата налога, нужно потратить много сил. Если посчитать, то после вычета различных затрат на посреднические услуги из суммы возврата налога почти ничего не останется. Я планировал просто не заниматься возвратом налога, чтобы сэкономить время, но боюсь, что если оставить все как есть, могут возникнуть налоговые предупреждения или проверки валютных операций.
Недавно сослуживец из соседнего города был вызван в налоговую инспекцию именно из-за того, что не получил возврат налога. Я так волнуюсь, что даже не беру новые заказы. Я хочу спросить, можно ли не получать возврат налога при экспорте и какие условия нужно выполнить, чтобы действовать в рамках законодательства?
DavidСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по развитию бизнесаНачать чат
Многие мелкие и средние предприятия внешней торговли имеют заблуждение: «если сумма возврата налога мала，лучше просто отказаться от него». Они сразу оформляют экспортные операции，по которым не подали декларацию на возврат налога，как внутренние продажи с нулевой ставкой. Такое действие полностью не соответствует требованиям налогового контроля，действующим в 2026 году，и относится к операции с высоким риском.
Если вы просто не будете заниматься возвратом налога，сначала система автоматически активирует предупреждение о просроченной декларации на возврат налога при экспорте. Отдел контроля рисков налоговой инспекции автоматически включит соответствующее предприятие в список для запросов информации，а также проверит данные о получении валюты в связке с Валютным управлением. При несоответствии данных сразу будет приостановлено право на уплату и конвертацию валюты для всех ваших последующих экспортных операций. В тяжелых случаях будет понижен рейтинг кредитоспособности экспортного предприятия，все последующие таможенные декларации будут помечены как высокоприоритетные для проверки，а частота досмотра каждой партии экспортной продукции с вскрытием контейнера увеличится более чем в 3 раза.
Чтобы законно отказаться от возврата налога и изолировать соответствующие операции，вам нужно самостоятельно отметить знак «декларация на освобождение от налога» в интерфейсе подачи таможенной декларации на экспорт. Затем в период подачи декларации по НДС указать выручку от соответствующих экспортных операций в разделе «трансграничная выручка，освобожденная от налога»，а сумму налога на входящие поставки перевести на учет как вычтенную. Все этапы должны быть задокументированы и представлены в налоговую инспекцию для регистрации. Не скрывайте данные о таможенной декларации на экспорт и не забывайте о подаче отчетности.
Советы по снижению убытков，адаптированные к вашим мелким заказам，можно применять по необходимости: заказы，по которым сумма возврата налога меньше 300 юаней за партию，оформляйте через законный канал декларации на освобождение от налога，заказы，по которым сумма возврата налога превышает 1000 юаней，потратите небольшие средства на сбор документов и пройдите обычный порядок возврата налога，остальные заказы средней категории обработайте по необходимости. В целом совокупная прибыль будет на минимум 12% выше，чем при слепом получении возврата для всех заказов или полном отказе от него，и при этом не будет активировано никаких предупреждений о рисках.
OliviaСтаж работы：5Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
Данные о таможенных декларациях на экспорт автоматически синхронизируются в режиме реального времени с системой возврата налога при экспорте налоговых органов. Если при подаче декларации вы отметите знак освобождения от налога, дальнейшая проверка данных декларации будет проходить напрямую через канал освобождения от налога, и операции не попадут в очередь ожидания возврата налога.
Если вы не отметите знак и не подадите декларацию на возврат налога, после истечения срока подачи декларации по НДС в апреле следующего года система автоматически переклассифицирует эту экспортную операцию как внутреннюю продажу. Вам нужно будет доплатить НДС по ставке для внутренних продаж соответствующего товара, при этом сумма доплаты часто значительно превышает сумму возврата налога, которую вы могли бы получить.
На уровне таможенной декларации вы можете самостоятельно в модуле обслуживания атрибутов экспортных операций в едином окне массово отметить атрибуты около 20 мелких заказов как «трансграничный экспорт, освобожденный от налога». После подачи заявки синхронизация с системой будет завершена за 3 рабочих дня, что избавит вас от ненужной обязанности доплачивать налоги из-за смешения данных.
EllaСтаж работы：10Оценка клиентов：5.0
Старший финансовый консультантНачать чат
Политика освобождения от налога при экспорте, действующая в 2026 году, охватывает большинство сценариев экспорта обычных неконтролируемых товаров. При отказе от возврата налога и выборе освобождения от налога не нужно дополнительно получать разрешения, достаточно только убедиться, что сумма налога на входящие поставки для соответствующих операций полностью переведена на учет как вычтенная, не нужно дополнительно подавать сложные специальные пояснения.
Если ваше предприятие соответствует требованиям к освобождению от налога для трансграничных облагаемых операций налогоплательщиков небольшого масштаба, все экспортные операции автоматически подпадают под политику освобождения от налога, не нужно никак оформлять возврат налога, и не будет активировано никаких предупреждений о рисках. Нужно учесть, что если вы экспортируете специальные категории товаров, для которых государство явно отменило возврат и освобождение от налога при экспорте, независимо от того, подаете ли вы декларацию добровольно, вы должны уплатить НДС по внутренним продажам, и нет возможности отказаться от возврата налога.
DanielСтаж работы：8Оценка клиентов：5.0
Юридический консультантНачать чат
Данные о получении валюты по 20 мелким заказам у вас будут полностью синхронизированы с системой мониторинга валютных операций по торговле товарами. Если для соответствующих экспортных операций не будут сопоставлены данные декларации на возврат налога или декларации на освобождение от налога, модуль общих проверок Валютного управления сразу посчитает, что у вас есть аномальная ситуация несоответствия потока товаров и потока средств, и позже предприятию будет отправлено уведомление о очной проверке.
После завершения законной декларации на освобождение от налога вам нужно связать соответствующие документы о получении валюты с таможенными декларациями на экспорт, освобожденный от налога, в системе мониторинга валютных операций по торговле товарами, и отметить соответствующий атрибут операции. После успешной проверки системой операции не попадут в очередь для последующей ручной проверки, не повлияет на получение и конвертацию валюты по вашим последующим новым заказам, и не возникнет проблем с ограничением операции по получению и уплате валюты в офшорном счете.
RobertСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по складской логистикеНачать чат
Не оставляйте мелкие заказы с неполными документами в системе возврата налога на длительное время. После истечения срока подачи декларации система автоматически создаст задание на проверку.
Вам нужно только перевести на учет как вычтенную сумму налога на входящие поставки по соответствующим операциям, сохранить три основные документа для регистрации: экспортный договор, копию таможенной декларации, выписку о получении валюты. Не нужно собирать остальные вспомогательные документы, это полностью соответствует действующим требованиям к регистрации документов.
При последующей проверке через запрос информации от налоговых органов достаточно представить сохраненные три регистрационных документа, чтобы завершить проверку, не нужно дополнительно готовить большое количество дополнительных материалов, и не появится записи об аномалиях при запросе информации. Если сумма возврата налога за партию меньше 500 юаней, стоимость оформления регистрации на освобождение от налога на более чем 60% ниже, чем стоимость подачи декларации на возврат налога.
EmilyСтаж работы：3Оценка клиентов：5.0
Консультант по работе с клиентамиНачать чат
В экспортном договоре с иностранным клиентом не нужно дополнительно указывать положения об отказе от возврата налога. Это не повлияет на процесс передачи права собственности на товары и процесс получения и уплаты платежей между вами и иностранным партнёром, и не вызовет никаких споров по соблюдению законодательства в сфере международной торговли. Если позже иностранный клиент запросит специальные налоговые документы для таможенного оформления, вы можете сразу предоставить ему обычный счет на НДС, соответствующий экспорту, освобожденному от налога.
Он полностью удовлетворяет требованиям к налоговым документам для таможенного оформления в порту назначения, и не возникнет ситуация задержки товаров из-за несовпадения документов. Все договоры и документы о получении валюты, связанные с операциями по освобождению от налога, должны храниться не менее 5 лет для возможной проверки, что соответствует законным требованиям к управлению архивами в трансграничной торговле.
SophiaСтаж работы：7Оценка клиентов：5.0
Старший консультант по таможенному оформлениюНачать чат
При получении последующих мелких заказов из Юго-Восточной Азии вы можете сразу отнести товары к категории экспорта, освобожденного от налога, на стадии формирования цены. Не нужно дополнительно оставлять резерв для прибыли от возврата налога, общая цена может быть на 2-3% ниже, чем для обычных заказов, по которым можно получить возврат налога. Это значительно повысит вашу конкурентоспособность на рынке мелких заказов из Юго-Восточной Азии.
Вы можете объединить все мелкие заказы, стоимость партии которых меньше 2000 долларов США, в блок операций по освобождению от налога для управления. Это позволит сэкономить затраты на персонал и обработку документов для подачи декларации на возврат налога, общая эффективность деятельности увеличится почти на 40%, и вам больше не нужно тратить лишние силы на подачу декларации на возврат налога для мелких заказов.
JohnСтаж работы：6Оценка клиентов：5.0
Консультант по возврату экспортного НДСНачать чат
Если ваши экспортные операции уже законно зарегистрированы как освобожденные от налога, все последующие товары соответствующей категории при прохождении таможенного контроля в порту не будут подвергаться усиленной проверке из-за неоформления возврата налога. Частота досмотра останется на базовом уровне, как и для обычных экспортных операций.
Если система по ошибке отметит ваши операции по освобождению от налога как товары с аномалиями по возврату налога, вы можете сразу представить в отдел очной проверки налоговый подтверждение о завершенной регистрации на освобождение от налога. После проверки сотрудниками на месте можно сразу пропустить процесс обработки аномалий, и товары будут выпущены нормально. Не возникнет дополнительных затрат за задержку контейнера и вскрытие контейнера, и не будет задержки отхода судна.