Практическое руководство по возврату налога для торговых экспортных предприятий 2026 года: избегайте рисков задержки и получайте на 12% больше возврата налога
Импортируете из Китая?
Поможем с поиском поставщиков, таможней и доставкой.
Ваш партнёр по импорту из Китая
Надёжные услуги по закупкам и импорту.
Основные изменения политики возврата налога для торговых экспортных предприятий в 2026 году
Новые правила возврата налога,вступающие в силу с января 2026 года,устанавливают,что торговые экспортные предприятия должны соблюдать три основных принципа: соответствие счета и товара,соответствие документов,соответствие валютной выручки.Добавлено требование перекрестной проверки счетов-фактур НДС на закупку с информацией о логистике товара.Ставки возврата налога корректируются в соответствии с диапазонами кодов HS; для обычных товаров ставки обычно повышены на 2%-3%.При экспорте товаров в страны-члены RCEP с дополнительным заверением сертификата происхождения можно дополнительно получить снижение таможенных пошлин до 15%.
Новые правила также уточняют,что для товаров,экспортируемых на условиях EXW,необходимо предоставлять логистические документы по всей цепочке от склада поставщика до порта выезда,в противном случае заявление на возврат налога не принимается.Для товаров,экспортируемых на условиях FOB,грузоотправитель в коносаменте должен совпадать с субъектом декларирования возврата налога; при отправке третьей стороной необходимо заранее зарегистрировать договор поручения.
Выявление рисков частых отказов в возврате налога для торговых экспортных предприятий
В первой половине 2026 года уровень отказов в возврате налога для торговых экспортных предприятий по стране составил 28,7%.Основные риски сосредоточены в двух сценариях: несоответствующая декларация и отсутствие документов.Конкретные риски и планы контроля см.в таблице ниже:
| Сценарий риска | Стандарты штрафного регулирования 2026 года | Практические меры контроля |
|---|---|---|
| Отклонение в классификации кода HS | Вычет суммы возврата налога на 30%-100%,в серьезных случаях включение в список недобросовестных лиц | Представить параметры продуктов в команду управления рисками для предварительной классификации за 3 рабочих дня |
| Элементы декларации не соответствуют реальному товару | Отклонение заявления о возврате налога,запрет на подачу заявлений на возврат налога на 6 месяцев | Проверить три основных элемента: бренд,модель,материал по одному перед отгрузкой |
| Пропуск заверения сертификата происхождения | Отмена права на снижение ставки возврата налога в рамках RCEP,потеря до 15% суммы возврата налога | Синхронно проверить тарифную политику страны назначения перед отгрузкой,поставить соответствующую официальную печать |
| Несоответствующий путь получения валюты | Заморозка суммы возврата налога до 12 месяцев,инициирование проверки ПОД/ФТ | Проверить,находится ли плательщик в санкционном списке до получения валюты,сохранить документы,подтверждающие сделку |
Следует отметить,что некоторые предприятия злонамеренно изменяют коды HS для повышения ставки возврата налога.Согласно новым правилам 2026 года,такие действия будут включены в совместный список штрафных санкций таможни и налоговых органов,и на 3 года будет запрещено пользоваться любыми льготными политиками по экспорту.Не пытайтесь проводить так называемые «серые» операции по «оптимизации возврата налога».
Практическое руководство по реализации полного процесса возврата налога
Торговые экспортные предприятия,соответствующие требованиям,могут завершить декларирование возврата налога,выполнив следующие шаги; сумма возврата налога может быть зачислена в кратчайшие сроки,через 15 дней:
- Предварительная проверка перед отгрузкой: представить договор закупки,специализированный счет-фактуру НДС и параметры продукта команде декларирования за 7 дней,синхронно завершить предварительную классификацию HS и проверку элементов декларации.При экспорте в страны-члены RCEP одновременно оформить заверение сертификата происхождения,чтобы избежать задержек с последующим дополнением документов.
- Этап декларирования в порту: в порту Шанхая использовать канал приоритетной проверки; для отдаленных портов синхронно подавать документы через национальную систему взаимодействия.Это обеспечивает автоматическое сопоставление данных таможенной декларации с системой декларирования возврата налога без повторного ввода,снижая вероятность ошибок декларирования.
- Этап списания возврата налога: представить подтверждение получения валюты и полный комплект логистических документов для перекрестной проверки в течение 3 рабочих дней после получения валюты.Предприятия с квалификацией класса А могут использовать канал быстрого списания без ожидания ручной проверки.
При отгрузке на условиях EXW необходимо дополнительно предоставить три типа документов: заказ на pickup у поставщика,транспортную накладную на внутреннем участке и складской квитанцию порта.Это доказывает,что право собственности на товар перешло к экспортному предприятию,в противном случае заявка будет отклонена как «не являющаяся собственным экспортом».
Ссылка на реальный практический случай
В марте 2026 года предприятие по торговле одеждой в провинции Чжэцзян экспортировало 2000 мужских пуховиков в Японию.При самостоятельном декларировании возврата налога заявка была отклонена из-за ошибки в классификации HS.Предприятию также было предложено вернуть сумму возврата налога за три предыдущие транзакции в общей сложности 120 000 юаней,а также было инициировано предупреждение о недобросовестности.
После передачи дела на аутсорсинг,предприятие сначала повторно проверило вес наполнителя продукта и состав ткани,изменило исходный ошибочный код HS на соответствующий код для пуховой одежды,одновременно дополнило подтверждение закупки японского клиента и отчет о контроле качества третьей стороны.Через систему взаимодействия порта Шанхая подтверждающие материалы были представлены в налоговые органы провинции Чжэцзян,а также было согласовано дополнительное оформление заверения сертификата происхождения RCEP для соответствия требованиям снижения пошлин.В итоге апелляция была завершена за 22 дня,сумма возврата налога в размере 87 000 юаней за текущую партию была зачислена в полном объеме,а также было дополнительно получено снижение таможенных пошлин в размере 12 000 юаней в рамках RCEP.Впоследствии цикл декларирования возврата налога для этого предприятия стабильно держался в пределах 15 дней.
Предупреждение о рисках и описание возможностей обслуживания
В 2026 году глобальные торговые барьеры продолжают расти,антидемпинговые пошлины на некоторые категории товаров в Европе и США достигли более 30%.Если в стране назначения существует политика антидемпинга,необходимо заранее скорректировать план декларирования,чтобы избежать инициирования обратного взыскания налогов,влияющего на квалификацию возврата налога.В то же время волатильность курса юаня усиливается; для заказов со сроком получения валюты более 90 дней необходимо заранее оформить регистрацию отсрочки получения валюты,иначе это повлияет на право на возврат налога.
Штаб-квартира Zhongshitong находится в Шанхае.Опираясь на национальную систему взаимодействия портов,компания охватывает 17 ключевых портов,включая Шэньчжэнь,Нинбо и Циндао.Глобальная агентская сеть охватывает 32 страны-члена RCEP и 27 стран ЕС.Компания может в режиме реального времени синхронизировать изменения таможенных пошлин и предупреждения об антидемпинге в странах назначения,заранее корректировать план декларирования,а также предоставлять полный спектр услуг,включая предварительную классификацию HS,проверку документов и быструю подачу декларации,решая проблемы несинхронизированности данных межрегионального декларирования и длительного цикла возврата налога.
Если у предприятия возникают проблемы,такие как отказ в возврате налога,длительный цикл декларирования или несинхронизированность данных таможенного декларирования в отдаленных портах,можно представить записи декларирования за последние 6 месяцев для бесплатной проверки соответствия,заранее устранить скрытые риски и обеспечить своевременное зачисление полной суммы возврата налога.
Recent Comments (0) 0
Leave a Reply